加拿大税务局对Dapper Labs的税务调查 - 加拿大税务局正在调查总部位于温哥华的NFT公司Dapper Labs的约2,500名用户 涉嫌未缴税款估计达7,200万加元（5,400万美元）[1] - 此次调查是加拿大税务局更广泛行动的一部分 过去三年通过加密货币审计已追回超过1亿加元的税款[1] - 尽管涉及金额不断增长 但自2020年以来 加拿大尚未对任何加密货币税务案件提出刑事指控 显示出民事执法与刑事起诉之间的差距[1] 调查的法律工具与范围 - 加拿大税务局于9月获得批准 根据一项“未具名人士要求”的法律工具 强制Dapper Labs披露数千名用户的信息[2] - 该法律工具允许税务当局在未指控公司本身存在不当行为的情况下 获取可识别纳税人群体的记录[2] - 法院最初要求提供约18,000名用户的信息 经协商后范围缩小至2,500个账户 这是加拿大法院第二次对国内加密货币公司下达此类命令 第一次是在2020年针对Coinsquare[3] 加密货币市场的税务合规风险 - 加拿大税务局项目负责人表示 加密货币市场深深植根于地下经济 存在“重大的不遵从”风险[4] - 内部数据显示 约15%的加拿大加密货币用户未能按时或完全报税 而在报税的用户中 有30%被归类为高风险不遵从者[4] - 该机构估计 高达40%的使用加密货币平台的纳税人属于未申报或高风险类别[4] 税务局的执法资源与案件复杂性 - 加拿大税务局目前有35名专职的加密资产审计员 处理超过230个案件[5] - 自2020年以来 已启动五项涉及数字资产的刑事调查 截至3月 其中四项仍在进行中[5] - 案件通常很复杂 往往取决于跨境证据和合作 导致调查周期长且迄今为止尚未提出指控[5] 加拿大的加密货币监管环境 - 对Dapper用户的打击行动正值加拿大加强其更广泛的加密货币监管之际[6] - 根据加拿大税务局长期以来的政策 加密货币被视为商品而非货币[6]