文章核心观点 - 文章核心观点：文章建议投资者在新的一年考虑使用罗斯IRA来增加退休储蓄，并列出了三个适合选择罗斯IRA的理由，重点在于其税务处理、对未来税率上升的防护以及提取资金的灵活性 [1][2] 传统IRA与罗斯IRA的核心区别 - 传统IRA：供款时可享受即时税收减免 [2] - 罗斯IRA：供款时不享受税收减免，但投资增长和退休后的取款均免税 [2][7] 考虑罗斯IRA的理由一：当前处于较低税级 - 对于高收入高税级者，放弃传统IRA的税收减免是重大损失，但对于处于较低税级者（如职业生涯早期领取入门级薪水），放弃2026年供款的税收减免是合理的 [3] - 随着职业生涯发展，薪资增长可能导致未来进入较高税级，使得罗斯IRA不再划算，因此应在当前税率较低时利用罗斯IRA [4] 考虑罗斯IRA的理由二：担忧未来税率上升 - 当前税级明确，但未来税率难以预测，对于离退休尚有很多年的人而言，将所有储蓄留在传统退休账户中存在较大风险 [5] - 选择罗斯IRA可锁定当前税率，未来取款时无需纳税，因此无需担心取款时的税率水平 [6] 考虑罗斯IRA的理由三：希望晚年对储蓄有更多灵活性 - 尽管当前可能计划在职业生涯结束后立即开始提取退休储蓄，但未来情况未知，可能并不需要立即动用这笔钱 [8] - 罗斯IRA在如何以及何时使用资金方面提供了更大的灵活性 [7]