文章核心观点 - 青少年通过兼职或暑期工作获得收入后 即有资格开设罗斯IRA账户 利用其极低的联邦税率(0%)进行供款 可享受独特的税收优势 即用税后收入供款 但因其税率极低 相当于资金在进入账户时已免税 未来可享受数十年的免税增长 [2][3][4] - 父母或亲属可以为有收入的青少年向罗斯IRA账户进行供款 作为节日礼物 这能帮助青少年充分利用年度供款限额 并以极低的成本为其建立长期财富基础 [5][6][9] - 通过建立家庭“匹配”供款机制并鼓励青少年将每笔收入的一定比例用于储蓄 可以培养其终身储蓄习惯 使早期的小额储蓄通过数十年的免税复利增长 产生巨大的长期财富效应 [11][14][17][18] 罗斯IRA账户运作机制 - 青少年开设罗斯IRA需有劳动所得 2025年IRS年度供款上限为7000美元 或不超过其当年总收入(以较低者为准) 例如 兼职收入2500美元 则最高可向罗斯IRA供款2500美元 [7] - 18岁以下未成年人需开设“未成年人罗斯IRA” 需由父母等成年人作为托管人 年满18岁后需转入由其本人控制的标准罗斯IRA账户 [8] - 罗斯IRA供款资金不必来自青少年本人账户 父母或任何亲友(如祖父母、叔叔阿姨)均可为其供款 只要总额不超过其当年总收入或年度IRA限额 [9][12] - 2025纳税年度的罗斯IRA供款截止日期为2026年4月15日 但许多家庭选择在年底进行供款 [13] - 罗斯IRA供款额度具有时效性 错过年度截止日期将永久失去该年度的供款机会 [16] 家庭匹配供款策略 - 父母可采用匹配机制激励青少年储蓄 例如3:1匹配(孩子供款25% 父母供款75%) 或50-50对等匹配 或要求孩子按常规退休储蓄建议存入收入的10% 父母补足剩余的90% [14][15] - 匹配策略的核心在于培养自动储蓄的习惯 鼓励孩子将每笔收入的一定比例存入账户 这种一致性比任何单次供款都更有力量 [17] - 家庭匹配供款使青少年即使收入不高 也更容易达到年度供款上限 让早期投入的几千美元通过数十年的免税增长 产生变革性的财富积累效果 [18] 罗斯IRA账户的灵活性 - 账户中的本金(供款部分)可以随时提取 无需缴税或罚款 在某些特定情况下(如首次购房、符合资格的教育支出) 收益也可提前使用 但账户的最大价值在于长期 untouched 的增长 [19]