核心观点 - 将延税退休账户资金转换为罗斯IRA可能因转换金额被视为收入而显著提高医疗保险B部分和D部分的保费 这源于医疗保险保费与收入等级挂钩的机制[2] - 存在多种策略来管理潜在的保费上涨 包括在注册医疗保险前至少两年进行转换 以及使用各种方法减少用于计算收入等级的金额[3] 医疗保险保费运作机制 - 大多数医疗保险参保人支付B部分标准保费 该保费根据医疗保健支出的预计增长每年调整[4] - 对于使用修正调整后总收入(MAGI)衡量收入超过一定水平的人 保费会根据与收入相关的月度调整金额增加[4] - MAGI的计算包含总收入 包括转换至罗斯账户的资金 免税利息以及一些非应税社会保障福利 并加回任何适用的扣除额[5] - 医疗保险在设定保费时 使用的是当前年份前两年所提交的纳税申报表中的MAGI数据[5] 保费等级与财务影响 - 2024年B部分标准保费为174.70美元 适用于2023年MAGI不超过106,000美元的个人申报者或MAGI不超过212,000美元的已婚联合申报者[6] - 保费随MAGI增加而显著提高 例如 对于个人申报者 MAGI在164,001美元至500,000美元之间 月保费为469.60美元 而MAGI超过500,001美元 月保费则升至628.90美元[6] - 收入差异导致保费成本差异巨大 例如 一对夫妇收入206,000美元与收入760,000美元相比 每位参保人每月保费差额为443.90美元 即每年每位参保人多出5,326.80美元[6] - 如果夫妇双方都参加医疗保险 年度保费总增加额将超过10,000美元[6]