事件概述 - 公司已将Buxton Helmsley USA及其首席执行官Alexander Erwin Parker提交给联邦和州当局，以评估证据并考虑刑事起诉，同时已将其提交给美国证券交易委员会执法部门考虑民事指控 [1][11] - 公司坚决支持其财务报表、会计判断以及与软件开发成本相关的披露 [1][11] - 董事会一致拒绝了Buxton的最新勒索企图，该企图要求公司与其签订“合作协议”，否则将发起夺取董事会控制权的活动 [1] Buxton的指控与公司回应 - 指控1：软件开发成本应资本化：Parker自2025年7月起发送信件，指控公司未根据ASC 985-20将应资本化的软件开发成本费用化，并称纠正此问题可“释放价值” [3][13][14] - 公司回应：公司驳斥了该指控，指出其会计人员与软件工程团队及外部专家密切合作，理解开发周期，且没有成本符合资本化条件（介于技术可行性至软件可供客户使用之间） [15][16] - 公司声明：公司的软件开发会计方法已由第三方专家审查，审计师已对既往财务报表签署无保留意见，即将提交的2025财年10-K年报将继续沿用ASC 985-20 [17] - 指控2：CFO退休与会计问题有关：Parker声称公司首席财务官Tu To的退休与其对ASC 985-20下会计处理的“担忧”有关 [18] - 公司回应：To女士是在为公司奉献42年后退休，Erik Nakamura的任命是公司自2023年以来为未来打造一流财务团队、现代化会计系统和改进内控的举措延续 [19] - 指控3：8-K表格应提及Parker信函日期：Parker声称公司2025年7月29日的8-K表格应将其初始信函日期列为“报告的最早事件日期” [19] - 公司回应：公司无需根据8-K表格的任何条款报告收到Parker信函，提交8-K是自愿行为，旨在公开Parker的计划 [19] - 指控4：违反FD条例：Parker指控公司告知将调查其主张的行为违反了FD条例 [20] - 公司回应：FD条例禁止选择性披露重大非公开信息，告知Parker将评估其会计主张并回复他并不涉及“重大”信息 [20] - 指控5：Parker“受FINRA许可”：Parker声称自己“受FINRA许可” [20] - 公司回应：FINRA网站将Parker列为“当前未注册”和“先前注册的投资顾问”，通过Series 65考试不等于是在FINRA拥有良好信誉的持牌经纪人 [20] - 指控6：高管进行虚假认证：Parker指控公司高管对财务报表进行“明显非法”的故意虚假认证 [21] - 公司回应：公司首席执行官和首席财务官已依法恰当认证公司财务报表，Parker无法接受其试图从公司获取金钱的初始前提是基于他自己的错误 [21] - 指控7：董事和高管延迟提交第16条报告：Parker指控公司董事和高管延迟提交第16条报告 [21] - 公司承认：此指控属实，最初未持有股票的董事和高管在加入时未提交列明“零”股权的3号表格，且应在股权授予或归属时而非股份交付时提交4号表格报告股票获取，公司发现错误后已补交延迟报告并修订了程序以确保未来合规，所有延迟报告仅涉及代理声明中详述的公司股权授予，无任何未报告的股票买卖行为 [22] Buxton的行为与威胁手段 - 初始要求：Parker最初要求获得公司董事会两个席位以及一份咨询合同，该合同约定公司股价每升值1美元，他即可获得15美分的现金支付，他估计这将支付给他2400万美元 [3] - 威胁活动升级：在过去两周内，Parker向公司及其董事和高管发送了至少13封信件和电子邮件，再次无根据地指控公司软件会计错误，并增加证券法违规和治理失灵的指控，威胁发起代理权争夺以控制董事会 [4] - 威胁损害专业声誉：Parker威胁将公司董事John Frank无根据地转介至加州律师协会进行纪律处分，除非他同意解雇公司首席执行官并支持与Buxton的“合作协议”，他还以类似方式威胁公司董事Mary Conlin [6][7][8] - 其他威胁与转介：自2025年7月以来，Parker在公司拒绝付钱时将其转介至SEC执法部门；在审计师拒绝撤回审计意见时将其转介至PCAOB；威胁公司首席财务官若认证今年财务报表将向SEC和加州会计委员会进行纪律转介 [18] 公司立场与后续行动 - 拒绝妥协：董事会认为Parker的行为已越界，不会因胁迫战术而偏离其职责，也不会损害公司的诚信、独立性或治理标准 [5][11][23] - 公开信息：公司预计将于12月29日提交一份8-K表格，附上本新闻稿和Parker近期所有信函，供股东自行查阅 [23] - 未来会议提名：Parker已指定Weiyee In、Rumbidzai Bwerinofa-Petrozello及其本人为公司2026年股东大会潜在代理权争夺的“未来提名人”，公司呼吁相关人士慎重考虑是否愿与此类行为关联，并指出29岁的Parker需要积累更多经验和更好判断力 [12]