文章核心观点 - 美国社会保障税规则将在2026年发生变化 包括联邦和州层面的调整 其中联邦层面将为老年人提供更多税收减免 而州层面西弗吉尼亚州将停止对社会保障福利征税 [1][6] 联邦社会保障税规则 - 社会保障收入通常在联邦层面征税 根据家庭收入情况 美国人可能需要对高达85%的社会保障金支付税款 [3] - 个人年收入低于25,000美元或夫妻共同年收入低于32,000美元的受益人 其福利无需纳税 [3] - 基于需求的补充社会保障收入也无需纳税 [3] 老年人联邦税收减免 - 根据相关法案 65岁及以上的纳税人可在标准扣除额基础上额外申请高达6,000美元的扣除额 [4] - 此项扩大的税收减免将持续至2028年 [4] - 这意味着在申报2025年税款时 65岁以上的单身申报者扣除额最高可达23,750美元 65岁以上的联合申报者扣除额最高可达46,700美元 [4] 州级社会保障税规则现状与变化 - 各州可在联邦规定之外自行设定社会保障税规则 今年有8个州对社会保障收入征税 41个州不征税 [5] - 到2026年 西弗吉尼亚州将停止对福利征税 届时征税州将减少至7个 [5][6] - 目前对社会保障征税的州包括：康涅狄格州、明尼苏达州、蒙大拿州、新墨西哥州、罗德岛州、犹他州和佛蒙特州 但低收入退休人员通常可豁免 [7] - 科罗拉多州允许部分老年人从预期的州税中扣除其联邦社会保障税 [7] - 受益人需支付的州级税款因当地法律和家庭收入差异很大 [7] 受益人税务责任的决定因素 - 受益人的最终税单取决于其所在州、年收入以及是否有资格享受扣除额 [2]