投资顾问行业与客户关系 - 信用合作社和银行可能向其客户提供财务建议 顾问薪酬由雇主支付 但客户需警惕其可能推销不必要的保险或年金产品 [11] - 并非所有资金管理人都属于受托人 受托人需根据《1940年投资顾问法》以客户最佳利益行事 [11] - 许多仅收费的受托顾问以注册投资顾问或投资顾问代表身份开展业务 他们主要受美国证券交易委员会或州证券监管机构监管 [12] - 部分财务顾问通过影响客户购买年金和共同基金等投资产品来获取佣金 这被视为利益冲突且表明该顾问非受托人 可能导致产品与客户需求不匹配 [20] 投资顾问费用结构 - 1%的年费是常见标准 但费用可协商 客户可通过支付固定费用或按小时费率来完全避免该年费 [7] - 客户可选择仅寻求一次性指导并自行管理退休资金 或支付顾问持续的管理费 [4] 资产保管与欺诈防范 - 使用第三方托管机构如富达、摩根士丹利或嘉信理财来管理资产和提款 是避免完全交出资金控制权的一种方式 [7] - 防范欺诈的简易方法包括：确保资产由托管人持有 不授予顾问提款授权 仔细阅读所有签署文件 直接接收投资对账单 以及每年由注册会计师审查账户 [10] - 承诺投资有保证回报是危险信号 例如已故顾问Stephen Romney Swensen曾承诺投资者至少5%的年回报率 后被美国证券交易委员会指控挪用客户资金进行庞氏骗局式支付 [8][9] 退休账户税务规划策略 - 对于出生于1959年的人 规定最低提款额起始年龄为73岁 美国国税局的计算方式是用上一年底延税退休账户余额除以基于预期寿命的数字 73岁时的预期寿命因子为26.5 意味着必须提取账户余额的大约3.77% [13] - 若退休储蓄金额达数百万美元 规定最低提款额可能带来显著的所得税负担 应对选项包括进行罗斯IRA转换和进行合格慈善分配 并在专精规定最低提款额的会计师指导下策略性管理提款 [14] - 合格慈善分配允许70½岁及以上的人从IRA直接向慈善机构捐赠最多约108,000美元 该金额计入其规定最低提款额 有助于降低税收和医疗保险成本 但此规定不适用于401(k)或457(b)计划 [15] - 罗斯IRA转换是另一个选项 即使使用退休资金来支付税款 罗斯转换仍可能具有价值 特别是在预期未来税率更高的情况下 但最佳策略通常是用非退休现金支付税款 [16] - 罗斯IRA转换在退休最初几年可能特别有利 因为此时尚未开始规定最低提款额 且纳税人很可能处于比工作年份更低的税阶 [19] 医疗保险收入相关调整额与税务考量 - 需密切关注边际税阶 超过收入相关月度调整额阈值可能导致医疗保险B部分和D部分保费突然大幅上涨 并触发3.8%净投资所得税 [17] - 罗斯转换的时机基本思路是在处于较低税阶时纳税 例如 在扣除额后 首11,925美元按10%征税 下一部分至48,475美元按12%征税 以此类推 [18] - 市场条件和个人财务状况会影响罗斯转换的优劣 例如 上涨的市场对转换不利 因为转换的份额更少 而拥有可用现金支付税款则更有利 [19] - 年龄因素也很重要 例如63岁时收入将开始被评估以确定可能的医疗保险收入相关月度调整额 73岁时必须开始提取规定最低提款额 [19]