特朗普《一个美丽大法案》税收政策影响 - 法案特别惠及老年人、赚取小费和加班费的员工以及有子女的家庭[6] - 根据税收政策中心数据，得益于新法案，约40%的美国家庭在2025年可能缴纳0美元联邦所得税[7] - 白宫国家经济委员会主任预测，美国将在2026年迎来“有史以来最大的退税季”[8] 特定家庭税收减免案例 - 一对总收入10万美元、有两名13岁以下子女的夫妇，通过标准扣除、401(k)供款、健康保险费、健康及家属护理灵活支出账户等，可大幅降低应税收入[5] - 该家庭因加班费可获得额外1万美元扣除[4] - 扣除所有项目后，该家庭应税收入为40,640美元，应缴税额4,400美元，但可获得每孩2,200美元的最高儿童税收抵免，总额4,400美元恰好抵消税额，实现0美元联邦税负[3] - 一对66岁退休夫妇，合并调整后总收入96,700美元，在现有标准扣除基础上，新法案为每位老年人提供6,000美元扣除，使合并应税收入降至50,000美元[2] - 该退休夫妇剩余的50,000美元收入来自资本收益和合格股息，适用0%税率，因此联邦所得税也为0美元[1] 高收入家庭与税务规划服务 - 收入较高的个人或家庭可能无法将税单降至0美元[9] - Range等平台为高收入家庭提供税务建议和投资组合评估，以利用税收损失收割机会，其采用固定费用定价，资产管理规模费用为0%[10][11] - 传统财务顾问收费为管理资产的0.5%至2%，或针对更全面计划收费1,000至3,000美元以上[11] - 对于净资产未达到Range门槛的人，可寻求其他顾问，例如Advisor.com可根据地区匹配经过审查的受托人财务顾问[12][13] 税收政策潜在影响与地方财政 - 0美元联邦税单不意味着总税负为零，仍需缴纳联邦工资税（如社会保障和医疗保险税）[14] - 州和地方所得税、销售税及财产税可能上升，以抵消联邦减税的影响[15] - 全国县协会指出，法案将成本负担从联邦层面转移到州和地方层面，可能导致县削减服务或提高地方税收[15] - 据汤姆森路透社报道，伊利诺伊州、马里兰州、内布拉斯加州和俄勒冈州等州公开表示，联邦对医疗保险、医疗补助和SNAP的资助削减可能引发预算短缺[16] - 例如，科罗拉多州预计10亿美元的短缺已引发增税[17] - 特朗普政府在削减所得税的同时提高了进口税（关税），税收政策中心预测，其关税政策可能使家庭在2026年平均增加2,100美元的联邦税负[17] 税收优惠投资工具 - 开设黄金IRA可以延迟纳税，投资在退休前可免税增长[18][19] - Goldco提供黄金IRA服务，最低购买额1万美元，并匹配高达合格购买额10%的免费白银[20] - 投资房地产可通过折旧扣除降低应税收入[21] - First National Realty Partners允许合格投资者通过有限合伙框架投资于以杂货店为主的商业地产，最低投资5万美元，可拥有由全食超市、克罗格和沃尔玛等全国品牌租赁的物业份额[22][23] - 可使用自主导向IRA投资FNRP，使租金收入收益延税增长[24]