2026年税收政策变化概述 - 美国国税局根据《一个美丽大法案》调整了2026年税收政策 核心变化包括提高税率级距和扩大多项税收减免与抵免 [1] - 提前了解这些变化有助于个人调整预扣税 从而可能增加实得工资或为更低的税单做准备 [2] 2026年税率级距调整 - 2026年各税率级距对应的收入水平将提高约2.3% 旨在与通胀同步 确保税负比例稳定 [3] - 若个人收入增幅未超过2.3% 其适用的税率将保持不变 [3] - 具体税率级距如下：37%税率适用于单身或已婚单独申报者年收入640,601美元及以上 以及已婚联合申报者年收入768,701美元及以上 [4] - 35%税率适用于单身或已婚单独申报者年收入256,226美元至640,600美元 以及已婚联合申报者512,451美元至768,700美元 [4] - 32%税率适用于单身或已婚单独申报者年收入201,776美元至256,225美元 以及已婚联合申报者403,551美元至512,450美元 [4] - 24%税率适用于单身或已婚单独申报者年收入105,701美元至201,775美元 以及已婚联合申报者211,401美元至403,550美元 [4] - 22%税率适用于单身或已婚单独申报者年收入50,401美元至105,700美元 以及已婚联合申报者100,801美元至211,400美元 [4] - 12%税率适用于单身或已婚单独申报者年收入12,400美元至50,400美元 以及已婚联合申报者24,801美元至100,800美元 [4] - 10%税率适用于单身或已婚单独申报者年收入12,400美元或以下 以及已婚联合申报者24,800美元或以下 [4] 2026年税收减免与抵免扩大 - 《一个美丽大法案》扩展了税收减免和抵免 降低了众多美国人的税负 [5] - 该法案对2025年税收的标准扣除额进行了一次性追溯增加 根据申报状态从750美元提高至1,500美元 [6] - 标准扣除额将随通胀逐年上升 预计2026纳税年度将比2025年增加后的标准扣除额高出约2.2% [6] - 2026年标准扣除额具体为：单身或已婚单独申报者为16,100美元 已婚联合申报者为32,200美元 户主为24,150美元 [7] - 根据税收政策中心报告 其他税收优惠如收入所得税抵免 州和地方税扣除 以及小费和加班费扣除等 预计将使中等收入家庭2026年税负平均减少约1,800美元 最低收入家庭减少约150美元 [7] 对个人预扣税与实得工资的影响 - 由于税收减免增加 个人可通过降低2026年的预扣税金额来增加每张工资支票的实得收入 而无需等待报税后的退税 [8] - 若工资涨幅未超过2.3% 个人适用税率将不变 但《一个美丽大法案》带来的税收减免增加可降低预扣税 [9] - 美国国税局通常建议有资格享受税收优惠的纳税人减少预扣税 这意味着每张工资支票中用于社会保障和医疗保险的税款扣除会减少 [10] - 由于税收抵免和扣除额扩大 许多纳税人2026年的税单将减少 即使降低预扣税以增加年内实得收入 新法带来的节省也可能使最终退税或应付余额与去年大致持平 [11]