退休储蓄账户策略 - 为退休储蓄时 利用税收优惠账户是普遍明智的选择 这有助于在积累财富的同时以某种形式减少美国国税局的账单 [1] - 传统退休计划允许资金以税前方式存入 账户内的投资享受税收递延增长 但提取时需缴税 [3] 提前退休与账户选择 - 不应将所有退休储蓄都置于税收优惠账户中 个人退休账户和401(k)计划对59岁半之前的提款施加惩罚 [2] - 若有提前退休计划 应考虑将至少一部分财富存入应税经纪账户 [2] 2026年401(k)计划变化 - 2026年401(k)的缴款限额将提高 50岁以下储蓄者的限额为24,500美元 [5] - 50岁及以上储蓄者可进行8,000美元的追加缴款 使总缴款额达到32,500美元 [5] - 年龄在60至63岁之间的储蓄者 有特殊的超级追加缴款选项 额度为11,250美元 这将取代50岁及以上储蓄者通用的8,000美元追加缴款额 [5] 高收入者追加缴款规则变更 - 从2026年开始 高收入者的追加缴款规则将发生变化 [6][7] - 此前 50岁及以上的储蓄者可在传统工作场所计划或罗斯401(k)计划中进行追加缴款 但新规下 高收入者只能选择罗斯方式的追加缴款 [9] - 具体而言 若在2025年收入达到或超过150,000美元 则在2026年进行追加缴款时将被限制只能使用罗斯401(k) [9] - 这一变化可能带来问题 如果其工作场所提供的401(k)计划不包含罗斯选项 [9]