股东减持计划执行完毕 - 股东上海九益私募基金管理有限公司在2025年11月25日至2026年1月7日期间，通过集中竞价和大宗交易方式，累计减持超讯通信股份2,200,000股，占公司总股本的1.3961%，减持计划已实施完毕 [1] - 具体减持方式为：通过集中竞价减持1,570,000股，通过大宗交易减持630,000股，减持价格区间为34.89元/股至53.57元/股，减持总金额为98,302,220元 [1] - 本次减持后，上海九益持有公司股份数量由10,000,000股（占总股本6.35%）减少至7,800,000股（占总股本4.9497%） [2] 收到监管警示函及财务核算问题 - 公司收到广东证监局出具的《警示函》，指出公司存在收入核算不准确、定期报告收入跨期核算及内部控制不规范等问题 [3] - 收入核算不准确：2023年及2024年前三季度，公司对定制算力服务器业务采用总额法确认收入，但根据业务实质应被认定为代理人并按净额法核算，导致相关期间财务报告信息披露不准确 [4] - 定期报告收入跨期：2024年7月、8月交付的算力服务器因业务人员未及时提交数据，导致2024年三季度报告少计营业收入和营业利润 [5] 内部控制存在缺陷 - 客户信用管理存在缺陷：在GPU购销和定制算力服务器业务中，对同一客户授信额度过大且与客户实力不匹配，应收账款管理宽松，未有效追回欠款，导致被供应商起诉并冻结银行账户，影响日常经营 [6] - 违反不相容职务分离原则：有员工同时为部分供应商提供服务，反映公司人力资源相关的内部控制环境和控制活动薄弱，治理层和管理层对内部控制重视不足 [6] - 公司的内部控制自我评价报告未如实反映上述问题，相关内容不准确 [6] 公司采取的整改措施 - 公司已对前期披露报表数据进行会计差错更正，修正所涉相关科目及数据 [7] - 明确收入确认政策，更新收入管理制度，强化与外部审计沟通，并加强对复杂交易和合同条款的审核 [7] - 加强内部控制和监督，健全收入内部控制体系，明确职责权限，并强化内部审计部门的监督管理 [7] - 优化收入对账和催收机制，建立定期对账与催款机制，跟踪应收账款回收情况 [7] - 组织董事、高管及相关人员学习信息披露和会计准则规定，加强部门联动协作与风险识别 [7] - 对相关责任人员进行内部通报批评，并要求其加强法律法规学习及参加合规培训 [8] 控股股东协议转让股份 - 控股股东梁建华于2026年1月6日与广州康祺资产管理中心（有限合伙）签署协议，拟以协议转让方式将其持有的7,880,000股公司股份（占总股本5.00%）转让，转让价格为每股35.82元，转让总价款为282,261,600元 [8] - 转让目的系为满足转让方解除自身质押及质押产生的财务成本所需的资金需求 [8] - 本次转让前，梁建华持有公司股份32,285,000股，占总股本20.48%；转让后，其持股降至24,405,000股，占总股本15.48%，广州康祺资产管理中心将持有公司5.00%股份 [9] - 本次协议转让不会导致公司控股股东及实际控制人发生变化，且不触及要约收购 [9] 控股股东历史股份变动及质押情况 - 2024年11月左右，梁建华曾因自身资金需求，向上海九益协议转让了公司6.35%的股份，累计套现2.43亿元 [10] - 截至2025年9月末，梁建华共持有公司32,285,000股股份，其中处于质押状态的股份数量为22,600,000股，占其所有持股比例的70%；处于冻结状态的股份数量为4,111,700股 [10] - 2025年9月初，梁建华所持3,000,000股公司股份被司法冻结，冻结申请人为广州市番禺融合小额贷款股份有限公司 [11] - 2024年7月，梁建华曾拟向上海九益协议转让10,000,000股公司股份，每股价格24.3元，总价款2.43亿元，该部分股份于2024年11月初完成过户 [11] - 通过2024年的协议受让，上海九益成为公司第二大股东；截至2025年9月末，公司前五名股东中有3只基金 [11]