2025年报税季开启时间 - 美国国税局将于1月26日星期一开始接受2025纳税年度的申报 这是近十年来最早的开始日期之一 [2] - 财政部长表示 数百万美国人可能会收到他们有史以来最大额的退税 [2] 2025年新税收减免政策 - 《一揽子美好法案》 为美国纳税人带来了四项新的可能税收减免 [3] - 老年人额外扣除额：在标准扣除额之外 为老年人提供6000美元的增强型扣除额 该扣除额对单身纳税人调整后总收入超过75000美元或联合申报者收入超过150000美元时逐步取消 该扣除在2025年至2028年间暂时有效 [4][5] - 汽车贷款利息免税：针对新车贷款利息提供最高10000美元的免税 车辆必须在美国进行最终组装 此税收优惠同样设有收入逐步取消限制 [5][6] - 小费收入免税：对于通常定期收取小费的员工 允许扣除25000美元的小费收入 但小费收入仍需缴纳医疗保险和社会保障税 [7] - 加班收入免税：单身人士加班工资扣除额最高可达12500美元 联合申报的已婚夫妇最高可达25000美元 单身收入超过50000美元或联合申报已婚夫妇收入超过300000美元时 该福利逐步取消 [8] 特朗普账户 - 特朗普账户是为儿童设立的IRA计划 虽然2025年不会生效 但符合条件的纳税人可以在申报2025年税款时选择加入该新储蓄计划 [9] - 符合条件的儿童将获得美国财政部提供的1000美元 [9] 报税截止日期与退税状态 - 提交税款的最终截止日期为4月15日星期三 [10] - 若无法在截止日期前申报 需在4月15日前提交4868表格以获得延期至2026年10月15日 但若欠税仍需在4月15日前估算并支付以避免罚款和利息 [10][11] - 大多数退税在收到联邦税表后的21天内处理完成 电子申报后约24小时或纸质申报后约4周可查询退税状态 [11]