ABLE账户产品概述与核心机制 - 旨在为残障人士提供储蓄和投资工具 同时不影响其获得SSDI、SSI和Medicaid等福利的资格 [1] - 使用税后资金进行储蓄和投资 用于残障相关需求（如住房、食品杂货、医疗保健或教育）的支出可免税 且不计入任何公共福利计划的收入 [3] - 投资增长免税 且用于合格支出的提款不计入SSI或Medicaid等经济状况调查福利的收入 此前 受益人储蓄不得超过2000美元才能领取福利 [7] 资格标准与适用范围扩大 - 新规将资格年龄上限从26岁提高至46岁 使符合资格的美国人数量从800万增至1400万 [5][6] - 资格要求为残障或失明状况将持续或已持续至少一年 且在46岁之前发生 无收入限制 就业状况或其它账户储蓄额不影响资格 [11][12] - 多数州和华盛顿特区提供此类账户 但采用缓慢 部分原因是此前资格限于26岁前致残者 且并非所有州都有相关计划 [8][9] 账户运营数据与投资特征 - Vestwell管理的ABLE账户平均余额约为13000美元 部分账户超过300000美元 [2] - 投资选项涵盖全股票基金到全现金储蓄选项 最受欢迎的是带有借记卡的现金选项 [2] - 每人仅允许开设一个账户 但任何人都可向该账户供款 例如父母可为有残障的幼儿开设 [13] 供款与支出规则 - 2026年ABLE账户的年度供款限额为20000美元 [14] - 有工作的账户持有人若未参与 workplace retirement plan 明年可额外供款15650美元（阿拉斯加和夏威夷有更高的额外供款额度） [14] - 各州设定的账户总供款限额从235000美元到近600000美元不等 但对于领取SSI的人士 上限实际为100000美元 [14] - 资金可用于支付广泛的合格残障相关费用 包括基本生活成本、住房相关费用、医疗健康支出、教育、就业培训、辅助技术等 [15] - 用于非合格支出的分配 其收益部分将计入应税收入并面临10%的罚款 [16] 账户优势与用户案例 - 被描述为强大的退休工具 许多客户储蓄数十年并用于退休生活 [2][3] - 用户Justine Chichester表示该账户将为其财务带来变革 提供自十年前受伤以来未曾有过的财务灵活性和安全感 [4][23] - 允许每年从529计划转入高达20000美元 近期IRS指引允许从Trump账户转入 [13] - 为鼓励供款 一些州现在为向员工账户供款的雇主提供雇主税收抵免 [13] 面临的障碍与挑战 - 缺乏普遍认知 许多人不知道自己是否符合资格 且“残障”一词造成混淆 [10] - 没有实体机构可供面对面开户和咨询 需在线操作 这对部分残障人士构成障碍 [19][20] - 部分账户有提款规则限制 若用于月度开支 资金可能需要5天才能到账 [20] - 在某些州 账户所有者去世后 账户中的剩余资金可能受Medicaid“偿还”规则约束 但约半打州的法律豁免了ABLE账户的Medicaid追偿 [18] 开户与计划选择 - 可从所在州提供的计划开始 但并非所有州都提供计划 例如爱达荷、南达科他、北达科他和威斯康星州没有 [21] - 许多计划对州外居民开放 账户也可在州计划间转移 [21] - ABLE国家资源中心提供所有可用州计划的直接链接和比较工具 [22] - 平均初始存款要求为25美元 部分州计划甚至无需初始存款即可开户 [22]