文章核心观点 - 中国证监会与财政部联合发布《证券期货违法行为“吹哨人”奖励工作规定》，旨在通过大幅提高奖励标准、完善奖励与保护机制，激励知情者举报违法行为，从而强化市场监管、保护投资者权益并推动资本市场高质量发展 [1][2][6] 制度修订背景与目的 - 制度修订旨在回应市场关切，弘扬“吹哨人”文化，适应资本市场高质量发展和监管执法新要求 [1] - 修订背景包括中央对完善举报制度的新部署，以及《证券法》《期货和衍生品法》正式写入有奖举报条款后，社会对加大举报力度的呼声 [2] - 2025年9月公开征求意见期间收到178条建议，各方普遍持积极评价，认为新规有利于激励举报、维护市场秩序 [2] 制度核心修订内容 - 制度名称从《证券期货违法违规行为举报工作暂行规定》修改为《证券期货违法行为“吹哨人”奖励工作规定》，以体现正义担当精神并符合国际惯例 [3] - 奖励案件条件从罚没款金额10万元人民币提升至100万元人民币 [1][3] - 严重破坏市场秩序、危害金融安全、侵害投资者权益的重大案件被纳入奖励范围 [3] - 符合条件的匿名举报者及在违法行为中起次要作用的举报者也可获得奖励 [3] - 明确撤回线索或妨碍查处的举报者不予奖励 [3] 奖励标准大幅提升 - 奖励金额比例由案件罚没款金额的1%大幅提升至3% [1][3] - 提供重大违法行为线索的奖金上限从10万元人民币提升至50万元人民币 [1][3] - 对于在全国有重大影响、涉案数额特别巨大或举报者为内部知情人员的案件，每案奖金上限从30万元、60万元人民币统一提升至100万元人民币 [3] - 奖励实施以案件罚没款实际入库金额能覆盖奖励金额为前提，一案一奖，奖金总额不超过罚没款实际收缴金额 [5] “吹哨人”保护机制完善 - 确立依法秉公处理、严格保密、保护举报者合法权益的工作原则 [4] - 对“吹哨人”身份信息实行匿名管理，因核实或奖励需使用信息时须履行登记手续 [5] - 严禁任何单位和个人以暴力、胁迫、泄露隐私等方式打击报复“吹哨人” [5] - 严禁用人单位以解除劳动合同等方式阻拦内部知情人员举报，违者将视作公司治理缺陷并依法处理，合规风控人员参与则从重处理 [5] - 设立专门机制，线索处理单位可征得内部知情人员同意后请其协助核查 [4] 奖励程序与监督机制优化 - 明确奖励启动程序，证监会根据案件数量、奖励金额测算及部门预算情况批次实施奖励 [5] - 启动奖励程序后，证监会将公布拟奖励案件名单、时间安排等，举报者登记确认期限为3个月 [5] - 举报者可通过网络平台查询线索处理程序性信息，处理单位不另行告知 [4] - 健全监督问责机制，对线索处理中履职不力、玩忽职守、徇私舞弊的工作人员依法追责，涉嫌犯罪的移送司法机关 [6]