退休账户与强制最低提款规则 - 401(k)或传统IRA账户允许在缴款年度从应税收入中扣除供款 从而节省税款并为退休进行储蓄和投资 [1] - 作为税收优惠的交换 美国国税局(IRS)要求对退休后的账户提款进行征税 并为此设立了强制最低提款(RMD)规则 [2] RMD规则执行时间 - RMD从个人年满73周岁的当年开始执行 [4] - 第一年的RMD必须在次年4月1日前提取 例如2026年满73岁则需在2027年4月1日前完成提款 [4] - 从第二年开始 每年的RMD必须在当年12月31日前完成提取 [4] 未遵守RMD规则的后果 - 未能提取规定金额将面临未提取部分25%的罚款 例如应提$35,000但只提$5,000 则需对$30,000缴纳$7,500罚款 [5] - 如果纠正错误(即补提足额) 罚款可能降至10% 在上例中罚款将变为$3,000 [5] - 根据Vanguard研究 未提取RMD每年使美国人损失高达17亿美元 仅2024年就有近7%的Vanguard IRA持有人错过RMD 平均税务罚款超过1,100美元 [6] 避免错过RMD期限的措施 - 对于401(k)账户 许多计划提供商会主动计算金额并通知提款时间 因此较难错过 [8] - 对于IRA账户 计算金额和主动提款的责任在于个人 最佳做法是与金融机构(如Vanguard、Fidelity)设立自动分配计划 并直接联系经纪人进行安排 [8]