罗斯转换策略的核心价值 - 将税前储蓄转换为罗斯资产可以减少退休后的税务影响 此举不仅能解锁未来的免税增长 还能帮助退休人员最小化或避免强制最低提款额[1] - 罗斯账户不受强制最低提款额规则约束 因此将传统个人退休账户转换为罗斯账户是避免强制最低提款额及其可能带来的繁重税负的一种方法[7] 强制最低提款额的税务影响 - 使用传统个人退休账户、401(k)或类似税前账户储蓄的人必须在年满73岁后开始取款 对于在2032年12月31日之后年满74岁的人 年龄门槛为75岁[3] - 强制最低提款额是强制性的 但一些退休者若不需要这笔收入则宁愿不提款 因为强制提款产生的收入会叠加到其他收入上 可能将纳税人推入更高的所得税等级并增加总税单[3] - 举例而言 若一个人在64岁时拥有65万美元的传统个人退休账户 假设账户以年均7%的增长率增长 到75岁时价值将约为137万美元 其首年强制最低提款额将约为9.5万美元[4] - 如果该纳税人有其他来源的7.5万美元应税收入且报税身份为单身 那么9.5万美元的强制最低提款额可能将其税率等级从22%推高至24% 从而增加其所得税负债[4] 罗斯转换的策略与成本 - 一次性转换大额余额 例如65万美元 会在转换当年引发巨额税单 将单身申报者的税率直接推至最高边际税率37%[8] - 一次性转换65万美元将引发约19.3万美元的所得税单 这还不包括可能支付的其他所得税[8] - 为降低整体税负 可以考虑在数年内逐步转换个人退休账户 这虽不能消除税收 但可以控制纳税的时间和金额 同时该策略对遗产规划也有用 因为潜在继承人将继承免税资产[2]