美国各州及地方税收负担分析 - 华盛顿特区人均税收负担最高，达14,979美元，但由于对非居民征税方式不同，其税收占收入比例并非最高 [1] - 美国人均联邦税约为13,800美元，州和地方税平均约为7,100美元，但各州差异巨大 [3] - 某些州如德克萨斯州和佛罗里达州不征收州所得税 [3] 税收负担最高的州 - 夏威夷州总税收负担最高，占收入的13.9% [7][8][10] - 纽约州总税收负担为13.6%，位列第二 [7][9] - 佛蒙特州总税收负担为11.5% [9] - 加利福尼亚州总税收负担为11.0% [9] 夏威夷州税收详情 - 13.9%的总税收负担分解为：州所得税4.2%（高收入者可达11%）、财产税2.6%、销售和消费税7.2% [11] - 征收一般消费税，不仅对最终销售，还对企业的服务、商品和租赁总收入征税 [11] - 州税率为4%，但县附加费率不同，例如檀香山为4.5% [11] - 对短期酒店住宿和度假租赁征收10.25%的跨住宿税 [13] - 对非居民出售房地产预扣7.25%的夏威夷房地产税 [13] 纽约州税收详情 - 纽约州最高所得税率为10.9% [15] - 纽约市财产税因分类而异：1-3户住宅评估率约为6%，名义税率可超20%；合作公寓和共管公寓按市场价值的45%评估；2026年商业房地产税率为10.8% [16] - 纽约市居民需在州所得税基础上额外缴纳地方所得税 [17] - 实施拥堵收费：进入曼哈顿60街以南的车辆，高峰时段汽车收费9.00美元，卡车21.60美元，摩托车4.50美元 [18] - 对停车场、美发美甲沙龙、健身房消费以及汽车租赁征收额外附加费 [18] - 对超过110.00美元的服装和鞋类征收额外的州和市税 [18] - 征收高额消费税：烟草每包5.35美元，燃油在泵价外附加多项税费 [18] - 对电子烟产品征收20%的附加税 [18] 佛蒙特州税收详情 - 拥有全美最高的财产税，平均税率为1.78%，部分地区如卡莱多尼亚高达2.48% [19][20] - 采用累进所得税，最高税率为8.75% [20] - 平均综合销售税率为6.39% [20] - 征收财产转让税，税率为50%，用于市政规划和住房保护等州立基金 [22] - 征收平均1.78%的教育财产税 [22] - 征收餐饮住宿税，收入分配为：69%至普通基金，25%至教育，6%至清洁水基金 [22] 加利福尼亚州税收详情 - 加州州长加文·纽瑟姆任内，有超过700亿美元联邦税款下落不明 [7][24] - 最高州所得税率为13.3%，另加1%的心理健康附加费（非玩笑） [29] - 汽油税全美最高，累计每加仑90美分 [29] - 州销售税率全美最高，为7.25%，地方附加税使实际税率更高 [29] - 资本利得税按所得税税率征收，不享受联邦优惠税率 [29] - 不认可健康储蓄账户的三重税收减免，并对缴款征税 [29] 其他州税收特点 - 路易斯安那州销售税超过10%，推动其总税负达到8.90% [2] - 田纳西州销售税为9.6%，占其总税负6.4%的很大比例 [2] - 各州遗产税税率差异大，从宾夕法尼亚州的0%到华盛顿州的35%不等 [1]