罗斯转换的核心原则 - 罗斯转换没有法定年龄限制 但通常对年轻储蓄者更有意义[2] - 转换涉及将资金从传统IRA或401(k)等延税账户转入罗斯IRA 以规避强制性最低提款规则[3] - 转换后资金需作为普通收入立即纳税 可能导致当前产生大额税单[4] 罗斯转换的潜在优势 - 转换后资金在退休后提款可免缴所得税[5] - 罗斯账户中的资金可以免税方式传给继承人 成为遗产规划的有用工具[5] 罗斯转换的考量因素与限制 - 除非退休后可能处于更高税级 或计划将账户留给继承人 否则转换可能并不有利[2] - 决策需分析未来收入和税级 若退休后处于更低边际税率 转换可能导致总税负更高[4] - 受五年规则限制 转换后五年内提款可能面临罚款 因此通常只应转换未来生活非必需资金[6] - 年满60岁可能绕过五年规则 因为相关规则在59.5岁后放宽[6] 罗斯转换的税务影响示例 - 以2024年税率计算 单身申报者若应税收入为10万美元 将93万美元IRA转换 合并收入达103万美元 将进入37%边际税率区间 联邦所得税账单约为366,742美元[7]