文章核心观点 - 人工智能工具ChatGPT提供了一份详细的合法税务优化策略指南 该指南涵盖了从普通人可用的快速方法到自雇人士的高级策略 旨在帮助降低税务负担 [1] 退休与健康储蓄账户策略 - 充分利用税前退休账户 如401(k)和传统IRA 可直接减少应税收入 2026年401(k)供款上限为24,500美元 50岁及以上者可追加供款 总额最高可达35,750美元 传统IRA 2026年供款上限为7,500美元 50岁及以上者可额外追加1,100美元 [2] - 健康储蓄账户被特别推荐为税务优势的“圣杯” 2026年个人覆盖限额为4,400美元 家庭覆盖为8,750美元 HSA提供三重税务优惠：供款可抵税 增长免税 用于医疗费用的提取也免税 [3] 扣除额与抵免额应用 - 对多数申报者而言 标准扣除额优于分项扣除 2025年单身申报者的标准扣除额为16,100美元 已婚联合申报者为32,200美元 除非分项扣除总额超过此标准 否则建议采用标准扣除 [4] - 常见的分项扣除包括抵押贷款利息 上限为10,000美元的州税和地方税 慈善捐款以及超过调整后总收入7.5%的医疗费用 [5] - 税务抵免优于扣除额 因其直接按美元对美元减少税款 而扣除仅减少应税收入 每个17岁以下符合条件的孩子最高可获得2,200美元的儿童税收抵免 [6] - 儿童及被抚养人看护费用抵免最高可覆盖35%的合格看护费用 具体上限基于子女人数 教育抵免和电动汽车及能效抵免可分别用于抵消大学成本和奖励绿色消费 [7] 自雇人士税务优化策略 - 自雇人士拥有巨大的税务优化机会 业务费用扣除常被忽视 合法的扣除项目包括家庭办公室空间 互联网和电话费 工作相关订阅 里程或实际车辆费用 设备与软件 以及可按50%扣除的业务餐费 [8] - 扣除标准为“普通且必要” 但实际门槛比大多数人想象的要低 [8]