离职后401(k)账户处理的核心观点 - 更换工作时如何处理401(k)账户是一个关键财务决策 它直接影响税收、费用和长期储蓄 正确的选择取决于个人的长期退休策略[2] 可选择的处理方案 - 方案一：将401(k)转入个人退休账户 此操作可在妥善处理转账的情况下避免触发税收和罚款 资金保持税收递延 同时提供更广泛的投资选择 但IRA的年缴款上限显著低于401(k) 2025年IRA上限为7000美元（50岁及以上为8000美元） 而401(k)上限为23500美元（50岁及以上为34750美元） 2026年401(k)上限将分别提高至24500美元和35750美元[3] - 方案二：将资金留在前雇主的401(k)计划中 此选项可使资金继续在税收递延状态下投资增长 但账户持有人无法再向该计划存入新的供款[5] - 方案三：将资金转入新雇主的401(k)计划 此操作有助于最大化新雇主提供的匹配供款（例如标准的4%匹配）并整合账户 但新计划可能投资选择有限或费用较高[2][5] 不同方案的优势与考量 - 将401(k)转入IRA可提供更多投资选择、更低的费用以及对储蓄的更大控制权[5] - 对于高收入者 将资金转入传统IRA可为通过“后门转换”开设罗斯IRA扫清道路 从而实现未来的免税增长和提取 但需注意 根据国税局的按比例规则 现有的税前IRA余额可能会使部分转换需纳税 因此最好在供款时确保传统IRA余额为零[4] - 只要账户余额不低于5000美元（示例用户远高于此） 除了直接取现外 就拥有上述几种选择权 示例用户账户余额接近60万美元[2]