核心观点 - 2025年报税季 美国纳税人平均退税额可能显著增加 主要原因是《一揽子美好法案》带来的多项减税措施以及国税局未更新预扣税表导致多数W-2雇员预缴税款过多 [1][2][4][6] 退税额增加的原因 - 税收减免政策：《一揽子美好法案》在2025年实施 为纳税人提供了多项新的税收减免 包括针对老年人的新扣除项、加班费和 tips 收入的扣除、汽车贷款利息扣除以及标准扣除额的上调 [4] - 州和地方税扣除额提升：此前分项扣除者可从应税收入中扣除最高1万美元的特定州和地方税 现在上限提高至4万美元 对高税率州的居民尤其有利 [5] - 预扣税未更新：法案通过后 美国国税局未更新雇主的联邦所得税预扣税表 导致许多W-2雇员在2025年全年预扣了基于旧税法的税款 而实际应纳税额因新扣除项而降低 从而可能获得更高退税 [6][7] 与往年的对比及预期规模 - 历史数据：截至2025年底 美国国税局已为2025年报税季发放了超过1.03亿笔退税 平均金额为3,167美元 [8] - 官方预期：美国总统特朗普宣称今年春季将是“有史以来最大的退税季” 财政部长斯科特·贝森特表示 工薪家庭中每位收入者可能看到高达1,000美元的退税增加 [8] - 个体差异：退税增加的实际效果因个人情况而异 例如州和地方税扣除可能对高收入家庭影响最大 但高收入者也可能因收入限制而无法享受部分扣除 而税负原本就很低的低收入报税者可能看不到太大变化 [9][10] 对纳税人的建议 - 咨询专业人士：由于税法变化复杂且个人情况独特 建议纳税人在申报前咨询税务专家以获得指导 [10][11] - 退税使用建议：建议将退税用于偿还高息信用卡债务 以减轻利息负担 即使不能全额偿还 也能减少利息费用 此外 也可将资金存入高收益储蓄账户等易于获取的账户 以增强应急储备或为特定目标储蓄 [11][12]