罗斯401(k)与传统401(k)的核心区别 - 传统401(k)计划允许税前供款 供款时享受税收减免 但退休提取时需对全部提取金额（包括本金和投资收益）缴纳所得税 [2][3][6] - 罗斯401(k)计划要求税后供款 供款时已缴纳所得税 但退休提取时 包括本金和投资收益在内的全部金额均可免税 [2][3][7] 罗斯401(k)的长期财务优势案例 - 假设从25岁至65岁每月投资200美元 持续40年 投资于稳健的成长型股票共同基金 最终账户价值可达250万美元 [2] - 在上述案例中 总投入本金仅为9.6万美元 在传统401(k)下 仅对这9.6万美元享受了供款时的税收减免 但需对提取的250万美元全额纳税 [3] - 若采用罗斯401(k) 则仅需对投入的9.6万美元本金在供款时纳税 未来提取250万美元时无需再缴纳任何税款 [3] 两种退休储蓄计划的历史与机制 - 传统401(k)计划根据1978年《税收法案》创建 于20世纪80年代初开始流行 并在90年代随着固定收益养老金计划失宠而真正获得发展 [5] - 罗斯401(k)计划由2001年《经济增长与税收减免协调法案》创建 于2006年1月1日起可供雇主采用 [5] - 在传统401(k)中 供款为税前扣除 可降低当期应税收入 例如 将5万美元收入中的5千美元投入401(k) 应税收入即降至4.5万美元 [6]