政策概述 - 美国政府承诺为2025年至2028年间出生且拥有社会安全号码的婴儿开设账户并一次性存入1000美元 [1] - 该计划被称为“特朗普账户” 是去年夏天由总统唐纳德·特朗普签署的税收和支出方案的一部分 [2] - 该倡议预计到2034年将耗资约150亿美元 [20] 账户运作机制 - 账户从出生开始设立 初始余额为1000美元 [2] - 在2026年7月之前 任何人都不能向账户缴款 其他细节仍在制定中 [8] - 父母每年可为账户缴款最多5000美元 直到孩子年满18岁 雇主缴款上限为2500美元 州和地方政府及私人慈善机构也可广泛缴款 [7] - 新法律要求“特朗普账户”资金必须投资于低成本股票指数基金 例如追踪标普500指数表现的基金 [8] 账户性质与用途 - 该账户本质上是一种“儿童IRA” 旨在作为种子资金 鼓励儿童和家庭为成年后的各项开支储蓄和积累财富 [3] - 账户最初设计供年轻成年期使用 但参议院将其重组为更类似于传统IRA的账户 [12] - 孩子年满18岁后 账户功能类似于传统个人退休账户 届时可提取资金用于支付教育费用或首次购房而无需罚款 也可将资金保留至退休 在59.5岁时提前取款罚款取消 [11] - 如果资金未被使用 在账户持有人成年后 它会变成一个普通的传统IRA [19] 企业参与情况 - 大企业已加入“特朗普账户”计划 例如摩根大通和美国银行于1月28日宣布将为符合条件的员工匹配政府的1000美元投资 [5] - 科技公司博通也做出了类似承诺 为其所有美国员工匹配政府的1000美元缴款 [4] 与其他储蓄工具的比较 - 美国税法已经规定了至少11种不同的税收优惠储蓄工具 每种都有不同的规则、限制和法规 [18] - 如果目标是储蓄子女教育费用 529教育储蓄账户“提供更多的灵活性和税收优惠” [16] - 有观点认为 对于大多数父母而言 通过529计划为子女储蓄比使用新的“特朗普账户”更有利 但领取政府的1000美元缴款是有意义的 [16] 潜在影响与评价 - 该账户鼓励财务规划师通常推荐的长期退休储蓄 越早投资 在兑现前投资增长的可能性就越大 [18] - 有观点称其为“领先18年的退休计划” [19] - 有预测认为“特朗普账户”将成为“小众产品” 受到拥有大量投资组合和付费投资顾问的父母的青睐 [17] - 支持者希望新账户能激励一代儿童在为成年积累财富的同时提高金融素养 [20]