月度股息分配公告 - XAI Octagon浮动利率与另类收益信托宣布其普通股月度股息分配 每股0.060美元 该股息将于2026年3月2日支付给截至2026年2月17日登记在册的股东 股息金额与上月持平 仍为每股0.060美元 [1] - 此次股息分配的关键日期为 除息日与登记日均为2026年2月17日 支付日为2026年3月2日 [1] 股息来源与税务说明 - 普通股股息可能来源于净投资收益 资本利得和/或资本返还 股东不应假定股息分配来源于净收入或利润 [1] - 股息的具体税务属性将在2026日历年结束后通过1099表格报告给股东 [1] - 信托基金投资于CLO 其应税收入的计算与按美国通用会计准则计算的财务报告收入可能存在显著差异 导致GAAP收入与应税收入之间产生重大不同 [2] - 作为注册投资公司 信托基金需遵守消费税规定 若未能在日历年结束前向普通股股东分配至少其当年普通收入的98%以及截至当年10月31日的一年期间内资本净收益的98.2% 则需缴纳4%的消费税 [3] - 在某些情况下 经董事会与管理层协商后 若认为符合股东利益 信托基金可选择保留部分收入或资本利得 [3] 投资组合与策略 - 信托基金的投资目标是在信贷周期的多个阶段寻求具有吸引力的总回报 并侧重创收 主要通过投资于私人信贷市场中的机会来实现 无法保证实现该目标 [8] - 在正常市场条件下 信托基金至少将其管理资产的80%投资于浮动利率信贷工具和其他结构化信贷投资 [8] - 信托基金的投资副顾问为Octagon Credit Investors 该公司是一家拥有30多年历史 管理规模达332亿美元的投资顾问 专注于低于投资级别的公司信贷 包括杠杆贷款 高收益债券和结构化信贷 CLO债务和股权 投资 [14] 基金管理与架构 - XA Investments LLC 担任信托基金的投资顾问 该公司总部位于芝加哥 由XMS Capital Partners于2016年创立 [10] - XAI为两只上市封闭式基金和一只区间封闭式基金提供投资顾问服务 上市封闭式基金XAI Octagon浮动利率与另类收益信托和XAI Madison股票溢价收益基金均在纽约证券交易所交易 [10] - 除投资顾问服务外 XAI还提供投资基金架构和咨询服务 专注于注册封闭式基金以满足机构客户需求 并提供定制产品构建和咨询服务 [11] - XAI的母公司XMS Capital Partners是一家成立于2006年的全球独立金融服务公司 提供并购 公司咨询和资产管理服务 在芝加哥 波士顿和伦敦设有办事处 [13] 分配政策与潜在调整 - 信托基金支付的股息在特定时期可能超过该期间的净投资收益 因此部分或全部分配可能属于资本返还 这会降低股东的税基 虽然资本返还可能无需纳税 但通常会增加股东未来出售股票时的潜在收益或减少潜在损失 [4] - 董事会基于对多项因素的考量来决定未来的股息分配 包括对高级证券条款的持续遵守 净投资收益 财务表现和可用现金 无法保证未来股息的金额或时间与当前相同或相似 [6] - 董事会可能决定在未来暂停或停止支付普通股股息 [7] - 若董事会认定需要延期支付股息以确保信托基金符合适用法律 保持偿付能力并能够持续经营 或为遵守其高级证券的适用条款或财务契约 则股息支付可能被延期 [5]