法案核心内容 - 一项名为《退休简化与清晰法案》的重新提出议案 旨在允许50岁或以上的雇员将部分或全部401(k)储蓄转入个人退休年金 [1] - 该法案为两党合作提出 旨在简化退休储蓄流程并为计划参与者提供更多灵活性 [1] - 该法案于11月被提交至筹款委员会 但目前尚未采取进一步行动 [1] 法案对退休储蓄规则的潜在改变 - 目前 雇员在在职期间已可通过“在职转移”方式将部分或全部401(k)资金免税转入其他退休账户 但多数雇主仅允许转入个人退休账户 [1] - 新法案若通过 将给予退休计划发起人一项选择权 即允许50岁及以上雇员将401(k)资金转入个人退休年金 但具体是否提供此选项由各计划发起人决定 [1] - 法案的另一目标是简化离职时收到的401(k)资金转移信息 即402(f)通知 该通知详细说明了转移选项及可能的税务后果等内容 [1] 年金产品的特点与行业观点 - 年金是一种提供定期支付的保险合同 可为寻求稳定收入的退休人员提供保障 [1] - 金融顾问警告 年金产品可能结构复杂 成本高昂且缺乏流动性 投入年金的资金通常难以提前支取 否则可能面临罚款 [1] - 有专家建议 年金可作为投资组合中债券部分的替代 为个人创造“不会耗尽的”养老金式收入流 并建议将投资组合中约三分之一配置于年金 其余部分投资于股票 [1] 当前退休储蓄转移信息的理解现状 - 政府问责办公室2024年的一份报告发现 人们在离职后仍难以理解其401(k)的转移选项 [1] - 该调查发现 五分之四符合条件的401(k)参与者不了解不同的退休账户分配选项 例如许多人没有意识到即使离职后也可将储蓄保留在原计划中 [1] - 此外 20%的受访者表示他们不理解不同选择所带来的税务后果 [1]