核心观点 - 纳税人的退税预期常与实际不符 这主要源于对退税机制的理解偏差以及全年数十项微小财务决策的影响 而非年度收入发生重大变化 [1] 常见退税预期误区 - 最常见的误区是纳税人期望每年都能获得退税 但退税是基于数学计算而非历史记忆 不会自动重复 [2] - 这种预期可能源于早期工作经历 当时雇主的预扣税通常超过其总纳税义务 使退税成为“常态” 导致纳税人习惯了这种状况而未意识到是其预扣税决策导致了退税 且这种情况可能不会永久持续 [3] 影响退税的关键因素：工作变动 - 更换工作是引发退税意外的常见触发因素 新员工入职时可能因匆忙填写预扣税表格而出错 [4] - 新工作或新的W-4表格可能导致“隐性”的薪资变化 从而在周薪不明显变动的情况下改变了预扣税 因为薪资基于工资单公式计算 而退税则基于全年收入、扣除额和税收抵免 这些数字会随时间推移而变动 [4] 影响退税的关键因素：收入增加 - 收入增加并不必然导致退税增加 反而可能因进入更高税级而承担更重的税负 从而减少退税 [5] - 任何没有预扣税的收入来源都会减少退税金额 [5] - 拥有副业时 容易低估额外收入对税率的影响 例如 主业收入15万美元加上副业咨询收入5万美元 可能使纳税人面临比以前更高的边际税率 从而导致在报税季面临未计划的税务负债 [5]