401(k)退休储蓄计划的优势与机制 - 传统401(k)计划允许进行税前供款 供款金额可从应税收入中扣除 从而降低当期税负 账户内的资金及其收益在提取前享受税收递延[1][2] - 高盛资产管理公司2025年的一项调查发现 拥有401(k)计划的人积累的退休储蓄比没有该计划的人多29%[5] 另一项近期研究也显示 拥有401(k)的人比没有同类账户的同行多储蓄29%用于退休[3][6] - 该计划能提升储蓄率与退休准备信心 报告指出 拥有401(k)的储蓄者相对于其收入有更高的储蓄率 并且对退休准备更充分 更有可能实现退休储蓄目标[3] 雇主匹配供款 - 许多公司提供雇主匹配供款 平均匹配比例为4.6% 中位数为4.0%[4] 例如 若员工周薪为1500美元 按15%比例供款225美元 雇主按4%的中位数比例匹配 则每周共有285美元（员工225美元 雇主60美元）存入401(k)账户[9][10] - 雇主匹配部分通常有归属期要求 员工需在公司工作满一定期限才能完全保留匹配金额（安全港或SIMPLE计划除外） 但员工自身的供款始终100%归属个人[11] 供款限额与建议 - 美国国税局设定年度供款上限 2025年49岁及以下者上限为23500美元 2026年增至24500美元 50岁及以上者可额外追加供款7500美元 60-63岁者可额外追加11250美元（2026年该追加额增加500美元）[12] - 雇主匹配供款不计入个人供款限额 但有总额限制 2025年 账户总供款额（个人加雇主）根据年龄不同 分别不得超过70000美元、77500美元或81250美元[13] - 富达投资建议 将税前收入的15%（含雇主匹配）作为储蓄目标[13] 财富顾问建议在此基础上逐步增加 例如每年将供款比例提高1%[14] 罗斯401(k)与传统账户的区别 - 罗斯401(k)的供款为税后资金 不提供当期税收减免 但满足条件（年满59.5岁且账户开户满5年）的提取可完全免税且无罚金[7][8] - 选择传统或罗斯账户取决于税收规划 传统账户可减少当期税款 罗斯账户可使退休提取免税 许多人选择在两类账户中分配供款以保持税务灵活性[8] 提前提取规则与例外 - 59.5岁之前从账户提取资金通常需缴纳10%的税收罚金[8] - 美国国税局允许一些例外情况 包括残疾、子女出生或收养、首次购房以及受联邦宣布的灾害影响等[8] 个体经营者的退休储蓄选择 - 个体经营者或无雇员的企业主可设立单人401(k)计划 规则与雇主赞助的401(k)相同 个人可同时以雇员和雇主身份供款 并增加雇主匹配部分[15] - 另一种选择是个人退休账户 但IRA年度供款限额较低 2025年50岁以下者限额为7000美元 50岁及以上者可额外追加1000美元[16] - IRA也分传统型和罗斯型 若已有工作单位的401(k) 仍可开设个人IRA 同时向两类账户定期供款可扩大税收优惠储蓄总额[17]