文章核心观点 - 社会保障福利并非自动免税 许多退休人员对此感到意外 由于规则复杂且收入门槛相对较低 即使中等收入的退休人员也可能面临比预期更高的税负 [1] - 专家强调理解社会保障金如何被征税以及如何提前规划收入变化至关重要 即使是在退休后 [1] 社会保障福利的税收误解与复杂性 - 最大的误解是假设社会保障金是免税的 其税收取决于综合收入公式 该公式包括一半的社会保障福利加上其他收入 [2] - 由于临时收入不是一个具体的税务申报项目或银行对账单条目 它缺乏实感 导致许多退休人员在税单激增前并未意识到其福利可能需要纳税 [3] 决定社会保障福利税负的关键收入门槛 - 退休人员需要理解决定社会保障福利0%、最高50%或最高85%被征税的临时收入门槛 这些门槛在数十年间未曾改变 适用于2026年提交的2025年纳税申报表 [4] - 临时收入等于调整后总收入加上非应税利息再加上一半的社会保障福利 [5] - 对于单身申报者 若临时收入低于$25,000 福利不征税 超过此金额 最高50%或85%的福利可能被征税 对于联合申报的已婚夫妇 该门槛为$32,000 [5] - 具体而言 单身申报者临时收入超过$25,000时福利开始被征税 超过$34,000时最高85%的福利可能被征税 联合申报的已婚夫妇对应门槛分别为$32,000和$44,000 [6] 收入微小变化对税负的放大影响 - 由于收入门槛固定且相对较低 即使是微小的收入变化也可能产生不成比例的巨大影响 有时会产生复合效应 导致下一年度税单大幅增加 [7] - 许多退休人员认为只有大额提现才重要 但实际上多种收入来源都可能悄然推高临时收入 常见触发因素包括IRA或401(k)提款、应税投资收益、租金收入以及某些商业收入 [8]