退休账户最低要求提领策略 - 退休人员必须在年满73岁时开始从延税退休账户中进行最低要求提领 年龄将在1960年或之后出生的人群中提高至75岁 [1] - 提领策略不仅涉及取出资金和缴税 还包含三种战略性使用RMDs的方法 [1] 实物转移股票策略 - 在市场低迷期间 如果IRA中的股票或ETF价值下跌 可以考虑使用股票的“实物转移”来满足年度RMD要求 而非以亏损价格出售股票 [2] - 通过此方法 退休账户托管人将股票或ETF份额直接从IRA转移至应税经纪账户 投资者需使用其他资金支付RMD税款 从而避免锁定股票或ETF的亏损 并持有它们以待市场反弹 [3] 合格慈善分配策略 - 如果向慈善机构捐款 可以利用美国国税局允许的合格慈善分配 QCD允许直接向符合501(c)条款的慈善机构转移资金 2026年的指定限额为111,000美元 [4] - QCD的分配额可计入年度RMD 且不计入调整后总收入 AGI 较低的AGI有助于部分退休人员降低医疗保险B部分和D部分的保费 并更好地应对今年生效的新变化 该变化将慈善捐款的扣除能力限制在超过纳税人AGI 0.5%的部分 [5] 简化预估税支付策略 - 退休人员可以通过RMDs简化每季度的预估税申报 即让退休账户托管人预扣高达RMD金额100%的联邦和州税 [6] - 美国国税局将RMD中预扣的税款视为在全年均匀支付 无论提领发生在何时 如果RMD金额足够大 投资者可以在12月进行提领 而无需支付任何季度的预估税支票 [7]