研究核心观点 - 美国收入前5%人群的税后收入留存比例因居住州不同而存在巨大差异 联邦、州及FICA税的综合负担在某些地区可消耗近半收入 而在另一些地区则低得多[1] 研究方法论 - 研究基于美国人口普查局2024年美国社区调查五年估计值来确定各州前5%收入者的平均收入水平[2] - 应用了来自税务基金会的2025年联邦及州税率 并使用内部计算器来考虑有效税率和边际税率[2] - 研究同时考虑了根据社会保障局税率的FICA税 并分析了单身和夫妻联合申报两种情景[2] 关键数据发现：收入与税率 - 全美前5%的平均收入差异巨大 康涅狄格州最高 为$691,840 密西西比州最低 为$350,029 两者相差超过$300,000[5] - 加州高收入者税负最重 单身申报者收入的42.8%用于纳税 已婚联合申报者为35.8%[5] - 南达科他州对前5%收入者最友好 单身申报者税负为31.3% 已婚联合申报者税负为23.6%[5] - 平均而言 已婚联合申报的前5%家庭税负显著低于单身申报者 全美各州单身申报者平均税负约为36.1% 已婚夫妇为28.8% 相当于总收入节省超过7%[5] 关键数据发现：州税政策影响 - 有九个州不征收州所得税 包括阿拉斯加、佛罗里达、内华达、新罕布什尔、南达科他、田纳西、德克萨斯、华盛顿和怀俄明[5] - 在这些无州所得税的州 前5%收入者的总税负几乎完全由联邦税和FICA税驱动 其总负担持续低于全国平均水平[6] 州别示例数据 - 以阿拉巴马州为例 前5%平均收入为$397,327[7] - 单身申报者平均缴纳所得税$141,493 税负为35.6%[7] - 已婚联合申报者平均缴纳所得税$111,218 税负为28.0%[7]