事件性质与发生原因 - 公司披露了一起与哈里亚纳邦政府账户相关的未经授权交易事件，初步评估的财务影响为590亿印度卢比 [1][11] - 该事件是孤立事件，仅限于昌迪加尔的一个分行和一个客户群，不存在系统层面的问题，银行所有其他分行均运营正常 [1][7][11] - 交易是通过伪造的授权书和支票，在分行层面以人工方式进行的 [1][5][10] - 初步判断，昌迪加尔分行的某些员工极有可能与外部人员串通，将资金欺诈性地转移到了在IDFC第一银行外部开户的受益人账户中 [1][10] 银行应对措施与调查 - 公司已任命毕马威进行独立的法证审计，以彻查此事 [2][10] - 公司正在努力追踪资金流向，并将在可能的情况下寻求资金返还 [9][11] - 公司将对参与此事件的内外部责任人采取严厉的民事和刑事法律行动 [9][11] - 公司已向某些受益银行发送了召回请求，要求对可疑账户中的余额设置留置权标记 [9][11] - 最终财务影响将取决于进一步的信息、索赔验证和潜在的追回情况，可能包括对其他银行持有的可疑受益人账户设置留置权、追究交易中其他实体的责任以及法律追偿程序 [9][11] 内部控制与财务影响评估 - 公司声称拥有必要的内部控制措施，包括处理部门支票或借记指令的经办人、复核人和授权人三重机制，并运营超过10年，开设了超过1000家分行，此前从未发生过此类事件 [6][11] - 作为控制流程的一部分，银行会定期向注册客户ID发送系统生成的报表和通讯，包括手机警报、短信交易提醒、月度银行对账单和月度余额确认证书 [6][11] - 在此次事件中，员工与第三方的串通导致了票据的清算，而这些票据事后看来是伪造的，初步判断有第三方实体牵涉其中 [6][11] - 公司认为当前590亿卢比的估算是基于目前情况的最佳判断，财务影响最终将取决于资金追回或任何额外索赔情况 [8][11] - 公司强调其资本充足，并且由于信贷成本下降以及第四季度净息差预计将改善，盈利能力处于积极轨道，因此该金额应该是可管理的 [8][11]