税收政策变化 - 2025年纳税人可能获得比预期更少的税款账单或更大的退税，原因是《一个美丽大法案》的通过[1] - 《一个美丽大法案》实现了特朗普2024年的多项竞选承诺，例如取消小费和社保税，尽管国会版本有所弱化[2] - 该法案使2017年《减税与就业法案》中本应于2025年后到期的许多临时条款得以延续[3] 法案财政影响 - 《一个美丽大法案》预计将在2025年为个人收入税减免1290亿美元[4] - 由于国税局未在法案通过后调整预扣税表，多数纳税人预扣了超出新法要求的税款，导致税收优惠将在报税时一次性获得，而非通过每月实得工资增加逐步获得[5] - 税收基金会估计，2025年主要条款带来的平均减税额为611美元，中高收入纳税人将是主要受益群体[5] 纳税人退税变化 - 预计2025年4月的平均退税金额将达到3800美元，高于2024纳税年度的3052美元和2023纳税年度的3004美元[5] - 高收入申报者大多不符合条件，而低收入纳税人因税负很低或为零，变化也不大[5] 税率结构永久化 - 该法案将《减税与就业法案》中设定的税率和税级永久化，税率包括10%、12%、22%、24%、32%、35%和37%[6] - 若没有新法将现行税率固定，几乎所有纳税人今年都可能需要缴纳更多税款[6]