事件概述 - 国投瑞银基金于2月15日公告针对国投白银LOF估值调整受影响投资者的专项补偿方案 并于2月26日在支付宝上线办理小程序 [1] - 方案旨在保护投资者权益 特别是中小投资者 资金来源为公司自有资产 与基金资产严格分离 [2][4] 方案适用对象与补偿标准 - 方案适用于在2月2日以当日净值确认赎回的自然人投资者 不含机构投资者及场内交易投资者 [1][2] - 对估值调整影响金额在1000元以下的投资者 给予全额补偿 这部分投资者占当日赎回投资者的比例超九成 [2] - 对影响金额超过1000元（含）的投资者 补偿金额为1000元加上超出部分乘以一定比例 [2] - 估值调整具体指基金净值从-17%下调至-31.5% [2] 方案设计逻辑与排除范围说明 - 方案设计并非基于法律责任认定 而是在合规前提下以更高服务标准弥合投资者感受落差 [3] - 场内买卖投资者不在覆盖范围 因其交易价格由二级市场供需决定 不直接受基金净值调整影响 [3] - 当日未赎回投资者不在补偿范围 因合并计算2月2日、3日两日基金净值整体跌幅约30% 与同期上海期货交易所白银期货合约累计跌幅基本一致 估值调整对其无实质性影响 [3] 资金来源与财务影响 - 补偿方案资金全部来源于国投瑞银基金公司自有资产 [4] - 根据控股股东国投资本公告 预计该方案将对公司2026年度归母净利润产生一定负面影响 但影响金额低于公司2024年度经审计归母净利润的5% [4] - 国投资本2024年度归属于上市公司股东的净利润约为26.94亿元 [5]