遗产税与继承税概述 - 死亡是可能触发税收的事件 主要涉及遗产税和继承税 两者并非同一概念 [1] - 遗产税针对逝者去世时拥有或享有特定权益的财产进行征税 由遗产支付 [1] - 继承税由继承人支付 针对其继承的金钱、财产或其他资产征税 [1] 税收征收主体与范围 - 联邦政府仅征收遗产税 且起征点较高 因此多数人无需过多担忧 [2] - 各州情况各异 可能征收其中一种或两种税 也可能都不征收 规则和起征点各不相同 [2] - 联邦政府及12个州加上哥伦比亚特区征收遗产税 [5] - 仅有5个州征收继承税 [7] 联邦遗产税细节 - 联邦遗产税税率在18%至40%之间 取决于超过个人免税额度的部分 [6] - 2025年个人免税额为1399万美元 2026年将升至1500万美元 [6] - 2023年仅提交了9024份联邦遗产税申报表 其中约40%需纳税 但产生的税收收入达444亿美元 [6] 州级税收细节 - 州遗产税的免税额度和最高税率通常远低于联邦标准 因此更易触及 [7] - 继承税税率因州而异 范围从低于1%到高达16%不等 [8] - 继承税税率取决于继承规模、州税法以及继承人与逝者的关系 [8] 税收影响与规划 - 了解相关税种有助于进行规划 可避免继承人在悲痛之余陷入困惑 并保护其继承的资产 [2] - 继承税仅适用于逝者居住在有此税种的州的情况 与受益人居住地无关 [3]