2025年报税季数据与趋势 - 截至当前，美国国税局已处理超过4100万份纳税申报表，平均退税额为3804美元，较去年同期增长10.2% [1] - 截至2月20日，退税总额超过1093.3亿美元，较去年增长6.9%，增长主要源于2025年7月通过的《One Big Beautiful Bill Act》带来的税收变化 [2] - 与去年同期相比，报税季期间访问美国国税局官网的纳税人激增46.3% [2] - 美国国税局预计将在4月15日截止日期前处理约1.64亿份2025纳税年度个人税表 [3] 《One Big Beautiful Bill Act》税收新政 - 新法案引入了多项税收减免，包括针对老年人的额外扣除、加班费和小费的扣除、汽车贷款利息的扣除以及标准扣除额的上调 [2] - 法案带来的新扣除项还包括针对小费和加班费的扣除、儿童税收抵免最高额的上调、州和地方税扣除上限的提高以及对合资格老年人的更大扣除额 [10] 最大化退税策略 - 在2026年报税截止日前，仍可为2025纳税年度向传统IRA账户进行供款，以降低应税收入，50岁以下供款上限为7000美元，50岁及以上为8000美元（含1000美元追加供款）[5] - 拥有高免赔额健康计划者，可在2026年4月15日前为2025年向健康储蓄账户供款以降低应税收入，个人上限为4300美元（55岁以下）或5300美元（55岁及以上），家庭上限为8550美元或9550美元（55岁及以上）[6][7] - HSA账户资金可用于支付符合资格的医疗费用，65岁后允许提取用于非医疗用途而无需罚款，使其兼具长期退休储蓄工具功能 [8][9] - 纳税人应仔细核查自身有资格享受的所有税收扣除与抵免，充分利用新政，因为2025年的税务情况可能与往年不同 [10][11] - 选择合适的报税身份至关重要，它决定了税率等级、标准扣除额以及关键税收抵免的资格，经历重大人生变化的纳税人可能需要更新其报税身份 [13]