退休账户供款策略 - 传统IRA账户允许在纳税申报截止日（通常为4月15日）前为上一年度供款 供款可全额抵扣应税收入 例如供款6500美元则应税收入降低6500美元 [3] - 自雇人士的SEP IRA和Solo 401(k)计划拥有更大的抵扣潜力 允许供款金额远高于传统IRA 有时可达数万美元 具体取决于收入水平 截止日期通常也为4月15日 此策略被描述为未用足额度情况下影响最大的举措之一 [4] 健康储蓄账户税务优化 - 如果2025年拥有高免赔额健康计划 可在申报截止日前向健康储蓄账户供款并申请抵扣 [5] - HSA供款可抵税 账户内资金增长免税 用于医疗费用的提取也免税 该工具被称为现存最节税的工具之一 [6] 资本损失利用 - 若2025年出售投资出现亏损 可用该损失抵消资本收益 若损失超过收益 最多可使用3000美元超额部分抵消普通收入 剩余损失可结转至未来年度 [7] - 此策略仅适用于在纳税年度内已实际出售投资并产生亏损的情况 无法事后操作以申请2025年度的损失 [8]