美国国税局(IRS)人员配置与运营状况 - 截至2025年底，美国国税局员工总数约为74,000人，较年初的102,000人减少了27% [1] - 受冲击最严重的部门是Direct File，人员削减了88%，以及Online Services，人员削减了100%，其他多个部门也有大幅减员 [1] - 负责处理原始和修正纳税申报表、解决税务错误的部门，截至2025年12月仅完成了计划招聘员工数的2% [2] - 新员工入职流程耗时长达80天，导致他们无法参与本纳税季的工作 [2] 关键职能部门人员削减情况 - 小企业/自雇人士服务部门人员减少超过37%，该部门负责帮助相关纳税人理解其纳税义务 [6] - 纳税人服务部门人员减少21%，该部门负责帮助纳税人理解和遵守税法 [6] - 信息技术(IT)部门人员减少25%，该部门为员工提供IT服务与解决方案 [6] - 负责处理申报表、解决错误与欺诈、提供电话及现场协助、更新电脑系统的多个部门，总体人员减少了17% [6] 对纳税人服务与退税处理的影响 - 客户服务部门受到重大影响，该部门负责接听约1亿通电话并处理数百万纳税人信函和案件 [3] - 本纳税季，负责电话和现场协助纳税人的部门仅完成了所需员工66%的入职 [4] - 由于时间限制，新员工的培训被简化，现在他们仅负责筛选来电、回答基本问题并将纳税人转接至其他部门 [4] - 尽管存在人员短缺，国税局仍预计大多数电子申报的退税能在提交后21天内完成 [10] - 退税状态信息在收到电子申报表24小时后或纸质申报表4周后，可在网站上查询 [11][13] 《单一美丽大法案》(OBBBA)带来的复杂性 - 《单一美丽大法案》对税法进行了超过100项修改，使纳税申报处理进一步复杂化 [5] - 国家纳税人倡导者指出，尽管该法案扩大了某些扣除和福利的资格，但其复杂的资格规则、收入门槛和逐步取消规定，将使许多纳税人难以理解，也增加了国税局在报税季准确管理的难度 [5] - 许多纳税人将对新规有疑问并试图联系国税局寻求指导，在人员减少的情况下，可能无法获得所需帮助，从而导致申报错误并进一步延迟退税 [5] 历史积压与流程转型挑战 - 来自以往纳税年度约200万份申报表的积压工作，可能会拖慢本年度的退税处理进度 [7] - 尽管在2025年10月和11月的政府停摆期间，国税局保持了数千名员工工作，但在处理积压案件方面进展有限 [7] - 推动取消纸质申报表、转向电子提交的努力因人员流失而延迟 [8] - 计划中将纸质申报转换为电子文件的自动化流程尚未完成，这可能导致对纳税人的处理延迟 [8] 数字化服务使用与替代方案 - 根据最新国税局报税季统计数据，其网站使用量较去年同期增长了49%以上 [8] - 在人员减少的情况下，在线工具成为获取税务相关信息的最佳选择 [8] - 纳税人可通过“我的退税在哪里？”在线工具、IRS2Go移动应用程序以及国税局个人在线账户等多种数字渠道查询退税状态、获取税务软件和查看税务记录 [12][13] - 电子申报并通过直接存款获取退税是获得退款最快的方式 [9]