2025年报税季数据与趋势 - 截至2月20日，美国国税局已处理超过4100万份纳税申报表，平均退税额为3804美元，较去年同期增长10.2% [1] - 本年度累计退税总额已超过1093.3亿美元，较去年同期增长6.9% [2] - 退税增长主要归因于2025年7月通过的《一揽子美好法案》引入的新税收减免政策 [2] - 进入报税季一个多月以来，访问IRS.gov的纳税人数量较去年同期激增46.3% [2] - 美国国税局预计将在4月15日截止日期前处理约1.64亿份2025纳税年度个人税表 [3] 《一揽子美好法案》税收政策变化 - 该法案引入了多项新的税收减免，包括针对老年人的额外扣除、加班费和小费的扣除、汽车贷款利息的扣除以及标准扣除额的上调 [2] - 新法案下的具体扣除项包括：小费和加班费扣除、儿童税收抵免最高额提高、州和地方税扣除上限提高、符合条件老年人的扣除额增加 [10] 优化税务策略以增加退税 - 在2026年报税截止日前，仍可为2025纳税年度向传统IRA账户进行供款，以降低应税收入 [5] - 2025纳税年度IRA供款上限为：50岁以下最高7000美元，50岁及以上最高8000美元（包含1000美元的追加供款） [8] - 拥有高免赔额健康计划的人士，向健康储蓄账户供款可降低应税收入，2025年度的供款可在2026年4月15日前完成 [6] - 2025纳税年度HSA个人供款上限为：55岁以下4300美元，55岁及以上5300美元（含1000美元追加供款）；家庭上限为8550美元，户主55岁及以上为9550美元 [7] - HSA资金可用于支付符合条件的医疗费用，65岁后允许为非医疗用途提取（需缴纳普通所得税），使其兼具长期退休储蓄工具功能 [8][9] - 纳税人应仔细核查有资格申请的所有税收扣除和抵免，充分利用新政策，因为2025年的税务情况可能与往年不同 [10][11] - 选择合适的报税身份至关重要，它决定了税率等级、标准扣除额以及关键税收抵免的资格，经历重大人生变化的纳税人可能需要更新其报税身份 [13]