文章核心观点 - 大多数美国纳税人难以理解税法 导致可能多缴税款、退税减少或面临审计 而2025年税法的重大变更将使报税更加复杂[1] - 2023年7月通过的“One Big, Beautiful Bill”对税法进行了超过100项修改 适用于2025年度的报税 包括引入和扩大多项税收扣除与抵免[1][8] 常见税务申报错误 - 纳税人对可享受的扣除项目缺乏充分了解 尤其是在新税法通过后 可能因不了解而错失税收优惠[4] - 部分纳税人错误地认为税收抵免和扣除项与往年相同 自2017年《减税与就业法案》通过后 选择逐项扣除的纳税人已大幅减少[5] - 由于州税和地方税抵扣上限从10,000美元提高至40,000美元等变化 更多纳税人本应在2025年进行逐项扣除 但他们可能因多年未操作而未意识到自己符合条件[7] 税法变更的影响 - 2017年《减税与就业法案》临时提高了标准扣除额 降低了逐项扣除的吸引力 而“One Big Beautiful Bill”使提高后的标准扣除额永久化 但也增加了只能在逐项扣除时申报的其他扣除项[6] - 税法超过100项的变化意味着 纳税人若不利用新的税收优惠 可能会错失节省税款的机会[8] 税务申报流程与效率 - 美国国税局今年工作人员减少了27% 可能导致部分纳税人在本报税季面临延迟 特别是当其税表存在错误时[3] - 电子申报并设置退税直接存款 可以缩短纳税人收到退税的时间[8]