2025年主要税收抵免政策要点 - 即使收入较高 联合申报者收入高达40万美元或单身申报者收入高达20万美元 仍可能获得显著的税收抵免 在某些情况下甚至可能获得退税[1] - 家庭状况和退休金缴款水平是决定可申报抵免额的关键变量[1] 退休储蓄供款抵免 - 该抵免俗称储蓄者抵免 面向中低收入家庭且向退休账户供款的纳税人[2] - 抵免额度根据收入水平 为退休账户供款额的10% 20%或50% 个人最高抵免1000美元 已婚夫妇最高抵免2000美元[3] - 2025纳税年度 该抵免资格在以下收入水平完全取消 单身申报者为39500美元 户主申报者为59250美元 联合申报者为79000美元[7] 劳动所得税抵免 - 劳动所得税抵免是可退还的税收抵免 若抵免额超过应纳税额 纳税人可获得现金返还 主要针对中低收入家庭 尤其是有符合条件子女的家庭[3] - 2025纳税年度 最高抵免额从无子女工人的649美元到有三个或以上子女工人的8046美元不等[4] - 资格取决于收入 申报状态和子女人数 例如 有三个或以上子女者 单身申报者收入须低于61555美元 联合申报者收入须低于68675美元 子女较少者适用更低限额[4] - 美国国税局估计多达五分之一的符合条件纳税人未申报此抵免[5] 儿童税收抵免 - 儿童税收抵免的收入门槛远高于劳动所得税抵免 意味着许多中等收入家庭也有资格[6] - 2025纳税年度 该抵免仅在单身申报者收入超过20万美元 联合申报者收入超过40万美元时才开始逐步取消[6] - 申请家庭必须有17岁以下子女 且至少有2500美元的合格收入 根据收入和资格规则 每个符合条件子女最高可获得2200美元抵免[6]