文章核心观点 - 税收优惠并非高收入人群专属 多个税收抵免和扣除项目适用于广泛收入水平的纳税人 年收入从35,000美元到350,000美元的人群均可利用以最大化税务节省或退税 [1] 儿童税收抵免 - 儿童税收抵免是一项非退税性抵免 允许拥有符合条件子女的纳税人减少其纳税义务 每位17岁以下符合条件的子女可申请一项抵免 [2] - 尽管有收入限制决定可获抵免额度 但许多中高收入家庭仍可能符合至少部分抵免资格 且由于部分抵免可能可退还 即使不欠税也可能获得退款 [3] 儿童及被抚养人看护费用抵免 - 若纳税人因工作或寻找工作而支付儿童看护费用 可能符合儿童及被抚养人看护费用抵免资格 该抵免涵盖符合条件看护费用的一个百分比 包括日托、学前班、暑期日营甚至某些家庭护理服务 [3][4] - 可申请抵免的百分比随收入增加而减少 但该抵免在广泛的收入水平范围内仍然可用 [4] 美国机会税收抵免与终身学习抵免 - 美国机会税收抵免和终身学习抵免虽适用收入限制 但许多中等甚至部分高收入纳税人仍可能符合资格 联合申报的终身学习抵免和美国机会税收抵免修正调整后总收入上限为180,000美元 单身、户主或合格丧偶者申报上限为90,000美元 [5] - 每位符合条件的学生每年最高可获2,500美元抵免 若抵免使应纳税额降至零 剩余抵免额的40%最高1,000美元可退还 终身学习抵免适用范围更广 可用于研究生院、专业课程或技能提升课程 [6] 退休供款抵免与传统IRA扣除 - 纳税人可能就向传统IRA的供款金额在联邦个人所得税申报表中申请扣除 该扣除对许多纳税人可用 但如果纳税人或其配偶拥有 workplace retirement plan 则适用收入限制 [7]