基金分配政策 - 加贝利全球中小盘价值信托宣布每股0.21美元的现金分配 将于2026年6月23日支付给2026年6月15日登记在册的普通股股东 [1] - 公司计划每季度支付一次分配 具体金额由董事会每季度决定 此外 根据《国内税收法》对受监管投资公司的最低分配要求 公司可能在12月支付一笔调整性分配 包含该年度超出季度分配的额外收入和净已实现资本利得 [2] - 董事会每季度会审查来自收入、已实现资本利得或可用资本的潜在分配金额 并将持续监控基金的分配水平 同时考虑基金的资产净值和当前金融市场环境 该分配政策可随时被董事会修改 且无法保证政策会持续 [3] - 分配率不应被视为基金的投资股息收益率或总回报 [3] 分配构成与税务处理 - 基于公司现有的会计记录 2026年支付给普通股股东的每次分配中 约8%来自净投资收入 92%来自账面净资本利得 但这不代表税务申报信息 [6] - 分配的最终构成将在年末确定 并可能与季度估算有出入 所有2026年分配的来源和税务处理最终确定后 应税账户的个人股东将在2027年初通过1099-DIV表格收到书面通知 [6] - 全部或部分分配可能被个人视为长期资本利得或合格股息收入（或两者组合） 目前个人应税账户的长期资本利得最高联邦所得税率为20% 此外 收入超过特定门槛的美国个人股东、遗产或信托 需就其“净投资收入”缴纳3.8%的医疗保险附加费 这包括从基金获得的分红和出售基金股份的资本利得 [4] - 如果基金在给定年份产生的收益（股息和利息收入减去费用和净已实现资本利得）不足以覆盖其支付的总分配额 则超出收益的分配部分将被视为资本返还 这通常不征税 但会降低股东的成本基础 [5] - 长期资本利得、合格股息收入、投资公司应税收入以及资本返还（如有）将按比例分配给该年度所有面向普通股股东的分配 [6] 公司基本情况 - 加贝利全球中小盘价值信托是一家多元化封闭式管理投资公司 总净资产为1.62亿美元 其主要投资目标是实现资本的长期增长 [7] - 在正常市场条件下 该基金将至少把总资产的80%投资于中小市值公司的股票证券（如普通股和优先股） [7] - 该基金由Gabelli Funds, LLC管理 后者是GAMCO Investors, Inc.的子公司 [7]