文章核心观点 - 澳大利亚保险委员会呼吁对最后赔偿计划进行结构性改革，认为仅靠资金调整无法使该计划持续[1] - 改革必须针对成本的根本驱动因素，而非仅仅聚焦于新的收入机制[1] 对CSLR资金状况与成本的分析 - CSLR运营商预计2026-27财年成本将超过1.37亿澳元（约合0.98亿美元）[2] - 其中，财务建议相关的成本约占1.27亿澳元[2] - 由于该数字已超过任何单一行业适用的年度征税上限，方案文件提议将征税范围扩大至更广泛的金融服务行业[2] 澳大利亚保险委员会的具体立场与建议 - 主张普通保险应排除在该计划范围之外，理由是普通保险与产生投诉成本的行为无关[2] - 指出消费者无法就普通保险投诉使用CSLR，因此对该行业征收的任何特别税最终将转嫁给保单持有人[3] - 建议将CSLR可赔付的补偿上限设定为实际资本损失，认为在损失计算中排除假设性情景将减少争议并增强计划的长期可行性[3] 澳大利亚保险委员会提出的改革原则 - 维持CSLR作为真正最后手段计划的地位[4] - 使资金义务与原因相匹配[4] - 防止无关子行业之间的交叉补贴[4] - 推行能减少索赔数量和规模的结构性改革[4] 行业高管观点 - 澳大利亚保险委员会副首席执行官强调，保持CSLR可持续性的关键在于解决引发索赔的行为，而非依赖反复征税[5] - 最公平的做法是由导致不当行为的子行业来承担赔偿，并辅以确保企业首先能履行其义务的改革[5]