文章核心观点 Li - Cycle公布2023财年财务业绩，虽营收有增长但成本上升致净亏损扩大，公司面临资金流动性需求及项目推进等挑战 [1][5][11] 各部分总结 财务报告与会议安排 - 公司公布2023财年财务结果，管理层将于2024年3月19日上午8:15举办网络直播和电话会议回顾业绩，相关资料将在公司网站投资者板块公布，投资者可通过网络直播或拨打指定号码参与，会议回放也将在网站提供 [1][2] 财务报告准则变更 - 自2024年1月1日起，公司受美国证券交易委员会适用于美国国内发行人的规则和法规约束，需按美国公认会计原则（U.S. GAAP）报告财务报表，2021 - 2023财年及2022年两个月期间的合并财务报表已按此原则编制 [3] 财年结束日期变更 - 2022年12月31日，董事会批准将公司财年结束日期从10月31日变更为12月31日，过渡期间为2022年11月1日至12月31日 [4] 2023财年财务结果 - 产品销售和回收服务收入2360万美元，较2022年增长34%，回收服务收入因新合同同比增长338%至570万美元，总营收1830万美元高于2022年的1650万美元，但包含不利的非现金公允价值定价调整 [5] - 销售成本增至8180万美元，主要因原材料采购成本和其他生产成本增加，以及Spoke网络和Rochester Hub的固定及其他成本上升 [6] - 销售、一般及行政费用增至9340万美元，主要因人员成本、保险成本等增加，部分被可变薪酬减少630万美元抵消 [7][8] - 研发成本增至570万美元，主要与Portovesme Hub的初始研发人员成本和专业费用有关 [9] - 其他收入2470万美元，较上一年减少2720万美元，主要因可转换债务转换特征重估的公允价值收益减少 [10] - 净亏损约1.38亿美元，高于2022年的7080万美元，主要因销售成本和SG&A增加，部分被营收增长抵消 [11] - 调整后EBITDA亏损约1.564亿美元，高于2022年的1.185亿美元，主要因业务增长和扩张带来的销售成本和SG&A增加 [12] 资产负债表状况 - 截至2023年12月31日，公司现金及现金等价物为7060万美元，期间资本支出3.349亿美元，主要用于Rochester Hub项目和德国Spoke的设备采购和建设活动，经营活动净现金流出9980万美元 [13] 财务报告豁免 - 公司获安大略证券委员会豁免，可在原截止日期基础上额外有45天时间提交2023年中期重述财务报告，预计在2024年4月29日或之前提交 [15][16] 非IFRS财务指标 - 调整后EBITDA（亏损）是公司提供的非GAAP指标，用于补充理解公司经营业绩，定义为扣除折旧和摊销、利息费用（收入）、所得税费用（回收）和金融工具公允价值（收益）损失前的收益（亏损） [20][21][22] 财务报表数据 - 合并资产负债表展示了2021 - 2023年不同时间点的资产、负债和权益情况，包括现金及现金等价物、应收账款、固定资产、应付账款、可转换债务等项目的金额变化 [28][29] - 合并运营和综合收益（亏损）报表呈现了2021 - 2023年不同时间段的营收、成本、费用、其他收入（费用）、净收入（亏损）等情况，以及每股收益数据 [30][31] - 合并现金流量表显示了2021 - 2023年不同时间段经营、投资和融资活动的现金流量情况，以及现金及现金等价物和受限现金的净变化和期末余额 [32][33]