文章核心观点 蓝岭银行股份公司公布2024年第一季度财务业绩，虽仍有净亏损但较上季度有所改善，公司在风险管理、合规、监管整改、资本补充等多方面取得进展，正推进业务转型以实现盈利增长 [1][2][3] 分组1：财务业绩 净收入 - 2024年第一季度净亏损290万美元，摊薄后每股亏损0.15美元，上季度净亏损580万美元，摊薄后每股亏损0.30美元，2023年第一季度净利润400万美元，摊薄后每股盈利0.21美元 [2] - 本季度改善主要源于100万美元信贷损失回收、72.9万美元抵押贷款服务权资产公允价值正向调整和2023年第四季度160万美元股权投资出售损失，抵消因素为净利息收入减少140万美元和非利息支出增加190万美元 [12] 资产质量 - 不良贷款从上个季度末的6310万美元（占总资产2.02%）降至本季度末的5320万美元（占总资产1.73%），主要因一笔商业房地产贷款还清和专业金融贷款现金回收 [13] - 2024年3月31日专业金融不良贷款账面价值2980万美元，公司持有准备金960万美元，2024年第一季度收到现金还款300万美元，3月31日后又收到75万美元，还有一笔专业金融贷款在本季度全额还清 [14] - 信贷损失回收100万美元，上季度信贷损失拨备280万美元，本季度净贷款冲销90万美元，年化净冲销率0.14%，上季度净贷款冲销1730万美元，年化净冲销率2.84% [15] - 信贷损失准备金占投资贷款总额比例从上个季度末的1.48%降至本季度末的1.46% [16] 资本 - 有形股东权益与有形总资产比率为5.8%，与上季度末持平，有形普通股每股账面价值为9.04美元，上季度末为9.47美元 [17] - 截至2024年3月31日，银行一级杠杆率、一级风险资本比率、普通股一级资本比率和总风险资本比率分别为7.44%、9.28%、9.28%和10.51%，上季度末分别为7.49%、9.09%、9.09%和10.25%，未包含季度末后完成的私募融资影响 [18] 净利息收入/净息差 - 净利息收入2030万美元，较上季度减少140万美元，主要因批发定期存款利率和规模导致资金成本上升12个基点，净息差为2.75%，上季度为2.92% [19] 资产负债表 - 总存款余额较上季度末减少1.003亿美元，主要因金融科技相关余额减少1.629亿美元，部分被经纪定期存款增加4800万美元抵消，核心存款本季度相对稳定 [20] - 2024年3月31日金融科技相关存款3.03亿美元，上季度末为4.659亿美元，其中约1亿美元为银行即服务（BaaS）存款，其余为企业存款，金融科技相关存款占总存款比例从18.2%降至12.3%，剔除批发资金后，占比从21.0%降至14.6%，两个时期估计未保险存款占总存款比例均为22.4% [21] - 投资贷款为23.9亿美元，较上季度末减少3690万美元，因银行有意减少资产以满足BaaS业务关闭的流动性需求，投资贷款与存款比率从94.7%升至97.1% [22] 非利息收入/非利息支出 - 非利息收入780万美元，上季度为410万美元，增加370万美元，主要因抵押贷款服务权资产公允价值调整正向变动280万美元和2023年第四季度出售金融科技公司股权投资实现160万美元损失 [23] - 非利息支出3250万美元，上季度为3060万美元，增加190万美元，主要因薪资和员工福利支出增加，监管整改费用下降 [24] 分组2：战略举措 领导团队建设 - 聘请Grace Vallacchi为副首席风险官，Jerry Maloney为首席合规官，加强风险管理和合规职能 [3] 监管整改 - 制定关键行动计划，完成货币监理署（OCC）规定的所有任务，银行即服务（BaaS）金融科技存款业务关闭工作按计划推进，甚至略有提前 [4] 战略规划 - 领导团队制定两部分战略计划，一是指导银行完成监管问题和BaaS业务敞口的全面整改，二是规划整改完成后作为核心社区银行的盈利增长路径 [6] 资本补充 - 第一季度末后完成1.5亿美元普通股和优先股私募融资，为业务转型提供资金和财务灵活性，同时正在制定资产处置计划以调整资产负债表、提供额外流动性和提升未来业绩 [7][9] 分组3：其他信息 OCC同意令和私募融资 - 2024年1月25日银行同意OCC发布同意令，取代2022年8月29日与OCC达成的正式书面协议 [8] - 2024年4月3日完成1.5亿美元普通股和优先股私募融资，修订并取代2023年12月22日提议的1.5亿美元普通股私募融资，公司计划用资金推动近期战略举措，包括调整业务线、支持有机增长和提高银行资本水平以符合同意令规定的最低资本比率 [9][10] 金融科技业务 - 2024年第一季度、2023年第四季度和2023年第一季度，金融科技合作伙伴相关利息和手续费收入分别约占公司总收入的170万美元、210万美元和150万美元 [38] - 2024年3月31日金融科技相关存款3.03亿美元，上季度末为4.659亿美元，其中包括BRB金融集团信托部门管理的资产1640万美元 [38] 非GAAP财务指标 - 公司会计和报告政策符合美国公认会计原则（GAAP），管理层使用有形资产、有形普通股权益和有形每股账面价值等非GAAP指标补充评估公司财务状况和业绩，这些非GAAP披露不应替代GAAP确定的财务指标，也不一定与其他公司的非GAAP业绩指标可比，GAAP与非GAAP指标的调节信息包含在报告末尾 [39]