文章核心观点 - 美国鹰服饰公司（AEO）预计在2024财年第一季度实现营收和利润增长，其业绩受品牌实力、市场需求、成本控制等因素推动，但也面临成本上升压力，同时公司股票估值具有吸引力，此外还介绍了其他可能实现盈利超预期的公司 [1][2][8] 业绩预期 - 2024财年第一季度营收预计达12亿美元，同比增长6.1%，每股收益预计为28美分，同比增长64.7%，过去30天收益预期上调1美分 [1] - 上一季度收益超Zacks共识预期22%，过去四个季度平均收益惊喜为22.7% [1] 驱动因素 - 品牌实力和市场需求推动业绩，创新、全渠道能力和库存管理提升营收和利润 [2] - 成本降低、Aerie品牌强劲和线上表现良好是关键驱动力 [3] - “Real Power Real Growth”价值创造计划推动盈利，利润改善举措见效 [4] 管理层预期 - 预计第一财季业务势头延续，营收同比呈中个位数增长，运营收入预计为6500 - 7000万美元 [5] - 模型预测AE和Aerie品牌第一财季销售额分别同比增长8.5%和0.9% [5] - 预计第一财季调整后毛利率同比扩大150个基点至39.7%，调整后运营利润率扩大200个基点至6.1% [5] 面临挑战 - 公司面临企业薪酬、激励和其他费用上升问题，SG&A费用预计同比增长5.5%，但占销售额比例预计持平于28.9% [6] 模型预测 - Zacks模型预测美国鹰此次盈利将超预期，因其Earnings ESP为+3.98%且Zacks排名为3 [7] 估值情况 - 美国鹰股票估值具有吸引力，远期12个月市盈率为12.95倍，低于五年中值和行业平均，目前价值评分为A [8] - 年初至今股价上涨8.4%，行业上涨9.2%，5月23日股价为22.93美元 [8] 其他公司情况 - 盖璞公司（GPS）Earnings ESP为+15.47%，Zacks排名为1，预计第一财季营收和利润增长，营收预计达33亿美元，同比增长0.1%，过去七天收益预期上调至每股14美分 [10][11] - 阿贝克隆比&费奇（ANF）Earnings ESP为+4.48%，Zacks排名为2，预计第一财季营收和利润增长，营收预计达9.488亿美元，同比增长13.5%，过去七天收益预期上调3.2%至每股1.62美元 [11] - 诺德斯特龙（JWN）Earnings ESP为+41.67%，Zacks排名为3，预计第一财季营收增长，营收预计达32亿美元，同比增长0.5%，过去七天亏损预期收窄至每股8美分 [12]