文章核心观点 BMO金融集团2024年第二季度财报显示，公司在多个业务领域取得一定业绩，净收入等指标有变化，资本状况良好，但信贷环境受高利率和经济放缓影响，公司正为长期增长布局 [2]。 财务结果亮点 第二季度2024与第二季度2023对比 - 净收入18.66亿加元，上年同期为10.29亿加元；调整后净收入20.33亿加元，上年同期为21.86亿加元 [2] - 摊薄后每股收益2.36加元，上年同期为1.26加元；调整后摊薄后每股收益2.59加元，上年同期为2.89加元 [2] - 信贷损失拨备7.05亿加元，报告基础上上年同期为10.23亿加元，调整基础上为3.18亿加元 [2] - 股权回报率9.9%，上年同期为5.5%；调整后股权回报率10.9%，上年同期为12.6% [2] - 一级普通股权益比率13.1%，上年同期为12.2% [2] - 宣布普通股季度股息每股1.55加元，较上年增加0.08加元或5%，较上一季度增加0.04加元或3% [2] 2024年初至今与2023年初至今对比 - 净收入31.58亿加元，上年同期为11.62亿加元；调整后净收入39.26亿加元，上年同期为43.44亿加元 [2] - 摊薄后每股收益4.08加元，上年同期为1.42加元；调整后摊薄后每股收益5.14加元，上年同期为5.94加元 [2] - 信贷损失拨备13.32亿加元，报告基础上上年同期为12.4亿加元，调整基础上为5.35亿加元 [2] - 股权回报率8.5%，上年同期为3.0%；调整后股权回报率10.7%，上年同期为12.8% [2] 调整项目说明 - 本季度美国联邦存款保险公司特别评估影响5000万加元（税前6700万加元） [2] - 本季度收购和整合成本2600万加元（税前3600万加元），上年为5.49亿加元（税前7.27亿加元） [2] - 本季度收购相关无形资产摊销7900万加元（税前1.07亿加元），上年为8500万加元（税前1.15亿加元） [2] - 本季度与前身银行诉讼影响1200万加元（税前1500万加元），上年为600万加元（税前700万加元） [2] - 上年购买西方银行优质贷款组合初始信贷损失拨备5.17亿加元（税前7.05亿加元） [2] 第二季度2024业绩回顾 加拿大个人和商业银行（Canadian P&C） - 报告净收入8.72亿加元，较上年增加5300万加元或6%；调整后净收入8.77亿加元，较上年增加5500万加元或7% [6] - 收入增长13%，因净利息收入增加（余额增长和利润率提高）和非利息收入增加，部分被费用增加和信贷损失拨备增加抵消 [6] 美国个人和商业银行（U.S. P&C） - 报告净收入5.43亿加元，较上年减少1.88亿加元或26%；调整后净收入6.12亿加元，较上年减少1.96亿加元或24% [7] - 以美元计，报告净收入3.98亿美元，较上年减少1.41亿美元或26%；调整后净收入4.49亿美元，较上年减少1.47亿美元或25% [7] - 收入下降，因净利息收入减少（主要是利润率降低）和非利息收入减少，费用降低但信贷损失拨备增加 [7] BMO财富管理 - 报告净收入3.2亿加元，较上年增加8000万加元或33%；调整后净收入3.22亿加元，较上年增加8100万加元或33% [8] - 财富和资产管理报告净收入2.52亿加元，较上年增加4100万加元或19%；调整后净收入2.54亿加元，较上年增加4200万加元或19%，因客户资产增长（包括全球市场走强）带来收入增加，部分被存款余额和净利息利润率降低抵消 [8] - 保险净收入6800万加元，较上年增加3900万加元，主要因向IFRS 17过渡期间投资组合定位变化 [8] BMO资本市场 - 报告净收入4.59亿加元，较上年增加8900万加元或24%；调整后净收入4.66亿加元，较上年增加8800万加元或23% [9] - 收入增加，主要因全球市场利率交易增加和债务及股权发行活动增加，费用降低但信贷损失拨备增加 [9] 公司服务 - 报告净亏损3.28亿加元，上年为报告净亏损11.31亿加元；调整后净亏损2.44亿加元，上年为调整后净亏损6300万加元 [10] - 报告结果下降主要因上述调整项目；调整后净亏损增加因收入降低（购买会计公允价值标记净增值减少和资金相关活动影响） [10] 资本状况 - 截至2024年4月30日，一级普通股权益比率为13.1%，高于2024年第一季度末的12.8%，受内部资本生成、股息再投资和股票购买计划下发行普通股以及源货币风险加权资产减少推动 [11] 信贷质量 - 总信贷损失拨备7.05亿加元，报告基础上上年为10.23亿加元，调整基础上为3.18亿加元，上年调整后拨备不包括购买西方银行优质贷款组合初始拨备7.05亿加元 [12] - 减值贷款信贷损失拨备6.58亿加元，增加4.15亿加元，因各业务部门拨备增加，反映高利率环境影响 [12] - 优质贷款信贷损失拨备4700万加元，报告基础上上年为7.8亿加元，调整基础上为7500万加元，本季度主要受投资组合信用迁移和信贷条件不确定性推动，部分被宏观经济前景改善（包括采用第四种经济情景）抵消 [12] 非公认会计原则及其他财务指标 调整指标和比率 - 管理层认为报告和调整后结果及指标有助于评估潜在持续业务表现，调整后结果和指标从收入、非利息费用、信贷损失拨备和所得税中剔除特定项目 [18] 有形普通股权益和有形普通股权益回报率 - 有形普通股权益计算为普通股股东权益减去商誉和收购相关无形资产（扣除相关递延所得税负债），有形普通股权益回报率在北美银行业常用，能衡量业务表现 [19] 扣除保险理赔、佣金和保单福利负债变动后的指标 - 2022年11月1日前，公司按扣除保险理赔、佣金和保单福利负债变动（CCPB）列报调整后收入，效率比率和经营杠杆也按类似基础计算，这些为非公认会计原则指标 [20] - 2023年第一季度起，因采用并追溯应用IFRS 17，不再报告CCPB [20] 各业务部门报告和调整后结果总结 第二季度2024 - 加拿大个人和商业银行报告净收入8.72亿加元，调整后净收入8.77亿加元 [24] - 美国个人和商业银行报告净收入5.43亿加元，调整后净收入6.12亿加元 [24] - BMO财富管理报告净收入3.2亿加元，调整后净收入3.22亿加元 [24] - BMO资本市场报告净收入4.59亿加元，调整后净收入4.66亿加元 [24] - 公司服务报告净亏损3.28亿加元，调整后净亏损2.44亿加元 [24] 其他期间 - 各业务部门在不同期间（第一季度2024、第二季度2023、2024年初至今、2023年初至今）的报告和调整后净收入、收购和整合成本、无形资产摊销等指标有详细数据 [24][25] 股权回报率 整体银行 - 报告股权回报率9.9%，调整后股权回报率10.9% [25] - 有形普通股权益回报率14.0%，调整后有形普通股权益回报率14.6% [25] 各业务部门 - 各业务部门（加拿大个人和商业银行、美国个人和商业银行、BMO财富管理、BMO资本市场、公司服务）在不同期间的报告和调整后股权回报率有详细数据 [27] 投资者和媒体信息 - 投资者可访问公司网站查看2023年年报管理层讨论与分析、经审计年度合并财务报表、季度演示材料和补充财务及监管信息包 [26] - 2024年5月29日上午8点（东部时间）有季度电话会议，可通过电话或网络直播参与，会议重播截至6月29日 [26] - 普通股股东可选择将现金股息再投资于公司普通股，更多信息可在公司网站查询 [26]