内部控制评价 - 致同会计师事务所认为驰诚股份于2023年12月31日在重大方面有效保持与财务报表相关的内部控制[5] - 公司董事会认为在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，未发现非财务报告内部控制重大缺陷[9] - 内部控制评价报告基准日不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷[10][11] 内部控制体系 - 公司按相关法规要求建立与实施内部控制制度与控制体系[12] - 内部控制目标包括形成科学机制、强化风险管理等[13] - 内部控制原则有全面性、重要性等原则[14] 公司治理结构 - 公司建立完善规范的法人治理结构和独立内部管理控制制度[15] - 公司制定股东大会、董事会等制度保证规范运作[15][16] - 公司建立股东大会、董事会、监事会和经理层，明确各层级在内部控制中职责[18] 内部审计与管理 - 公司建立《内部审计制度》及流程，审计部开展审查并出具报告[21] - 公司建立一系列人力资源管理政策和流程，实施针对性培训计划[21] - 公司形成企业愿景、使命和核心价值观，开展文化活动宣传贯彻[21] 财务与业务制度 - 公司制定适合的会计制度和财务管理制度，明确会计处理程序[22] - 公司建立交易授权、责任分工等控制程序[23] - 公司建立货币资金、融资、采购付款等内部控制制度[25] 人事与资产制度 - 公司制定《薪酬管理体系》等工薪人事管理制度，工资制度变动需相关人员讨论决定[27] - 公司制定《固定资产管理制度》，对购置、减少、折旧作出详细规定[27] - 公司按投资额大小确定投资决策权行使，严格控制投资风险[27] 销售与采购制度 - 公司制定销售管理制度等，确保销售与收款环节有效执行[28] - 公司制定采购及付款管理制度，保证采购有序和应付账款记录正确[28] 其他制度 - 公司建立薪酬及员工福利管理制度，降低离职率，管控人力资源风险[29] - 公司制定《财务会计制度》，确保筹资与投资业务控制措施有效执行[29] - 公司建立财产管理制度，确保固定资产记录正确完整和安全[30] - 公司制定《募集资金管理制度》，规范募集资金管理[30]