内部控制情况 - 截至2023年12月31日公司不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[4] - 报告期内不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[41] - 报告期内未发现非财务报告内部控制重大、重要缺陷[42] 评价范围 - 纳入评价范围的主要单位包括公司及合并范围子公司[5] - 纳入评价范围的主要业务和事项包括治理结构、人力资源等[5] 高风险领域 - 重点关注的高风险领域包括资金活动、采购业务、销售业务等[5] 组织架构 - 公司董事会下设战略、审计等四个专门委员会[9] - 公司根据内部职能划分设立多个部门[11] 控制程序 - 公司建立交易授权、不相容职务分离等控制程序[15] - 对货币资金收支和保管业务建立严格授权批准程序[18] 制度建设 - 公司制定《采购管理制度》明确采购程序[19][20] - 制定可行销售政策明确定价原则等内容[21] - 对固定资产实行分类管理并定期清查盘点[22] - 建立《合同管理制度》加强合同管理监督[23] 缺陷标准 - 财务报告内部控制重大缺陷：错报≥公司最近一期经审计资产总额或营业收入的5%[34] - 财务报告内部控制重要缺陷：5%>错报≥3%[34] - 财务报告内部控制一般缺陷：错报<3%[34] - 非财务报告内部控制重大缺陷：资产损失≥500万元[37] - 非财务报告内部控制重要缺陷：500万元>资产损失≥300万元[38] - 非财务报告内部控制一般缺陷：资产损失<300万元[39]