会议决议 - 2024年8月20日第三届董事会第十七次会议全票通过《关于修订<信息披露管理制度>的议案》，尚需提交股东大会审议[3] 定期报告披露 - 应在规定时间内披露年度、中期、季度报告，一季度报告披露时间不得早于上一年度报告[18] - 特殊原因变更定期报告披露预约时间，需按规定修改或发布变更公告[19] 财务审计 - 年度报告财务报告需经符合规定的会计师事务所审计，变更需董事会审议后提交股东大会[19] - 拟送股或转增股本，所依据的中报或季报财务报告需审计，仅现金分红可免[19] - 审计执行财政部关键事项审计准则，签字注册会计师参照轮换规定[20] 业绩披露 - 业绩快报主要财务数据和指标同比增减变动幅度达30%以上需说明原因[25] - 预计年度经营业绩和财务状况出现特定情形应在1个月内预告[25] - 业绩预告本期财务数据上下限区间变动幅度一般不超30%，最大不超50%[27] - 业绩快报、预告财务数据与实际差异达20%以上或盈亏方向变化应披露修正公告[27] - 预计不能在2个月内披露年报，应在2个月内披露业绩快报[23] - 利润总额等三者孰低为负且营收低于5000万元需业绩预告[25] 重大事项披露 - 重大事件最先触及相关时点后，公司应及时履行首次披露义务[29] - 控股子公司重大事项视同公司重大事项，参股公司可能影响公司时参照披露[30] - 交易涉及资产总额占比达10%以上需董事会审议披露，达50%以上需股东大会审议[36] - 单笔担保额超净资产10%等情况担保需股东大会审议[37] - 被资助对象资产负债率超70%等情况财务资助需股东大会审议[38] - 与关联自然人成交金额30万元以上、与关联法人成交金额符合条件需披露，与关联方成交金额符合条件需股东大会审议[41] - 为控股股东等关联方提供担保，关联方应提供反担保[42] 其他披露事项 - 重大诉讼、仲裁涉案金额超1000万元且占净资产绝对值10%以上需披露[49] - 控股股东等质押股份占比达50%以上需披露[49] - 直接或间接持股5%以上股东，所持股份占比每增减5%需披露变动[51] - 营业用主要资产抵押等一次超30%需披露[53] - 被担保人债务到期15个交易日内未履行偿债义务需披露[53] - 董监高等无法正常履职达3个月以上需披露[54] - 任一股东所持5%以上股份被质押等情况需披露[46] - 股票交易异常波动，需次一交易日14开盘前披露公告[45] - 董事会就股票发行等作出决议，应及时披露公告[49] - 审议通过利润分配或转增股本方案后应及时披露内容[50] 减持与激励 - 大股东、董监高减持股份应规范，通过北交所减持需按规定预披露[56] - 每次披露的减持计划中减持时间区间不得超过3个月[56] - 实行股权激励及员工持股计划应遵守规定并履行披露义务[59] 信息披露流程与责任 - 定期报告需经多部门审议审核，按流程发布[61] - 临时报告按不同情况按流程起草、审核、发布[61][62][63] - 董事长对信息披露事务管理承担首要责任，董秘负责组织协调[65] - 董监高对信息披露真实性等负责，部分人员对临时报告、财报承担主要责任[65] - 信息披露工作由董事会统一领导管理[66] - 信息披露业务通过北交所系统电子化操作，双人办理[68] 档案与评价报告 - 董监高履职文件等保存期限不少于10年[71] - 披露重大事项时需报备内幕信息知情人档案[75] - 披露年报时需披露年度内部控制评价报告和审计报告[78] 违规处理 - 信息披露相关当事人失职致违规，公司可处分并要求赔偿[82] - 北交所发现问题，公司需及时回复更正补充[83] - 信息披露违规被处罚，董事会应检查制度并处分责任人[83] 定义 - 控股股东、拥有控制权情形、控股子公司、关联法人、关联自然人的定义[85][87][88] - 过去12个月内或未来12个月内符合关联方情形也算关联方[87][89] - 违规对外担保、非标准审计意见的定义[89][90] 制度适用与生效 - 制度适用于公司各部门、控股子公司等[90] - 制度经董事会审议通过生效执行，修改须经董事会审议[91]